SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE STATUTARE - 2022

<br />

CHIMCOMPLEX S.A.

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE STATUTARE

întocmite în conformitate cu

Ordinul Ministrului Finanțelor Publice

2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile în conformitate cu

Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană

LA ȘI PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA

31 DECEMBRIE 2022

CUPRINS:
PAGINA:

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT PENTRU SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
1 – 5

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A POZIȚIEI FINANCIARE
6 – 7

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A REZULTATULUI GLOBAL
8 – 9

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR ALE CAPITALURILOR PROPRII
10

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE
11 – 12

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
13 – 91

CHIMCOMPLEX S.A.

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A POZIȚIEI FINANCIARE

LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare consolidate.

31 decembrie

1 ianuarie

Notă

2022

2021

ACTIVE

Active imobilizate

Imobilizări corporale

1.851.483.903

1.747.770.870

1.347.550.462

Active cu drept de utilizare

23.b.

13.844.826

5.906.799

7.242.009

Investiții imobiliare

31.452.222

14.424.776

15.072.913

Imobilizări necorporale

122.407.778

126.621.140

133.024.975

Investiții în entități asociate

43.350.542

20.201.792

21.077.384

Investiții în filiale

16.693.426

1.727.426

Alte active pe termen lung

6.718.514

5.093.759

5.811.445

Total active imobilizate

2.085.951.211

1.921.746.562

1.531.506.614

Active circulante

Stocuri

237.998.985

157.905.520

95.592.546

Creanțe comerciale și alte creanțe

494.866.553

301.786.646

181.776.698

Împrumuturi acordate pe termen scurt

5.327.386

3.536.799

1.259.292

Casierie și solduri la bănci

40.466.919

147.994.841

40.785.956

Total active circulante

778.659.843

611.223.806

319.414.492

Total active

2.864.611.054

2.532.970.368

1.850.921.106

CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII

Capital și rezerve

Capital subscris

1.190.991.169

1.182.587.379

Acțiuni proprii

(47.794.795)

(142.454)

–

Prima de emisiune

4.669.565

844.028

Rezerve legale

109.435.476

90.207.136

63.054.085

Rezultat reportat

(1.729.903)

(191.109.065)

(551.186.459)

Rezerva din reevaluare

577.222.870

578.340.730

211.023.250

Capitaluri proprii atribuibile proprietarilor

1.832.794.382

1.672.957.081

906.322.283

DATORII

Datorii pe termen lung

Subvenții

13.778.664

15.450.076

17.606.337

Datorii de leasing

23.b.

8.705.286

3.444.122

4.211.255

Datorii cu impozitul amânat

136.699.379

147.395.245

87.366.717

Provizioane

16.302.643

16.459.564

16.710.971

Împrumuturi pe termen lung

23.a.

457.459.739

294.521.275

548.481.115

Alte datorii

10.259.628

598.685

120.193

Total datorii pe termen lung

643.205.339

477.868.967

674.496.588

CHIMCOMPLEX S.A.

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A POZIȚIEI FINANCIARE

LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare consolidate.

31 decembrie

1 ianuarie

Notă

2022

2021

Datorii pe termen scurt

Subvenții

27.230.691

2.541.998

1.590.458

Datorii comerciale și alte datorii

268.916.021

290.517.388

149.196.063

Datorii de leasing

23.b.

5.949.300

3.465.451

3.987.243

Obligații cu impozitul pe profit

21.787.658

20.092.468

13.166.042

Provizioane

18.575.007

36.043.780

11.381.419

Împrumuturi pe termen scurt

23.a.

46.152.656

29.483.235

90.781.010

Total datorii pe termen scurt

388.611.333

382.144.320

270.102.235

Total datorii

1.031.816.672

860.013.287

944.598.823

Total capitaluri proprii și datorii

2.864.611.054

2.532.970.368

1.850.921.106

Aceste situații financiare individuale au fost autorizate să fie emise de conducere la data de 27 martie 2023 și semnate în
numele acesteia de:

VUZA STEFAN,

STANCIUGEL NICOLAE,

DIRECTOR GENERAL

DIRECTOR FINANCIAR

CHIMCOMPLEX S.A.

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ȘI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare consolidate.

Anul încheiat la

31 decembrie

Anul încheiat la

31 decembrie

Notă

2022

2021

Venituri

2.258.532.411

2.235.205.433

Venituri din investiții

10.173.263

2.060.902

Alte câștiguri și pierderi

5.917.570

(30.000.431)

Costul mărfurilor vândute

(85.016.214)

(28.142.995)

Creșterea produselor finite și a producției în curs

74.765.385

42.726.248

Materii prime și materiale consumabile

(732.826.457)

(767.091.768)

Beneficiile angajaților

(162.889.823)

(176.525.730)

Amortizare

(152.995.779)

(111.120.202)

Costuri de distribuție

(41.182.892)

(38.932.655)

Cheltuieli cu apa si energia

(738.470.218)

(451.442.533)

Alte servicii terțe

(47.350.405)

(33.137.259)

Cheltuieli de întreținere și reparații

(36.763.622)

(29.462.915)

Alte venituri

37.638.394

4.965.878

Câștig sau (pierdere) net(ă) din reevaluarea imobilizărilor
corporale

–

(13.480.054)

Alte cheltuieli

(56.950.723)

(52.841.247)

Costuri de finanțare

(21.325.737)

(103.694.808)

Profit înainte de impozitare

311.255.153

449.085.864

Cheltuieli cu impozitul pe venit

(55.919.098)

(70.618.719)

Impozit amânat

10.725.868

9.936.604

Profit aferent anului

266.061.923

388.403.749

Câștig pe acțiune

Câștig de bază și diluat pe acțiune

0.873

1.605

CHIMCOMPLEX S.A.

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A PROFITULUI SAU PIERDERII ȘI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare consolidate.

Notă

Anul încheiat la

31 decembrie

Anul încheiat la

31 decembrie

2022

2021

Profitul aferent anului

266.061.923

388.403.749

Alte elemente ale rezultatului global:

Elemente care nu vor fi reclasificate în contul de profit
sau pierdere:

Impactul reevaluării

–

437.282.713

Impozitul amânat aferent reevaluării

–

(69.965.234)

Impactul cedării activelor imobilizate

(1.117.860)

–

Alte elemente ale rezultatului global, net de impozit

(1.117.860)

367.317.480

Total elemente ale rezultatului global

264.944.063

755.721.229

Aceste situații financiare individuale au fost autorizate să fie emise de conducere la data de 27 martie 2023 și semnate în
numele acesteia de:

VUZA STEFAN,

STANCIUGEL NICOLAE,

DIRECTOR GENERAL

DIRECTOR FINANCIAR

CHIMCOMPLEX S.A.

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII ALE ACȚIONARILOR

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare consolidate.

Capital social

Acțiuni
proprii

Prime de
emisiune

Rezerve legale

Câștig reportat

Rezerve din
reevaluare

Total

Sold la 1 ianuarie 2021

1.182.587.379

–

844.028

63.054.085

(551.186.459)

211.023.250

906.322.283

Profit aferent anului

–

388.403.849

–

388.403.849

Alte elemente ale rezultatului global – câștig din
reevaluare (nota 15)

–

367.317.480

Distribuirea dividendelor

–

(1.200.000)

–

(1.200.000)

Majorarea capitalului social

8.403.790

–

8.403.790

Creșterea primei de emisiune

–

3.825.536

–

3.825.536

Rezerve legale

–

27.153.051

(27.153.051)

–

Răscumpărarea acțiunilor proprii (nota 22)

–

(142.454)

–

26.596

–

(115.858)

Sold la 31 decembrie 2021

1.190.991.169

(142.454)

4.669.564

90.207.136

(191.109.065)

578.340.730

1.672.957.081

Profit aferent anului

–

266.061.923

–

266.061.923

Distribuirea dividendelor

–

(60.000.000)

–

(60.000.000)

Alte elemente ale rezultatului global –
reevaluarea activelor cedate (nota 15)

–

1.117.860

(1.117.860)

–

Rezerve legale

–

19.228.340

(19.228.340)

–

Răscumpărarea acțiunilor proprii (nota 22)

–

(47.652.341)

–

(47.652.341)

Alte mișcări

–

1.427.719

–

1.427.719

Sold la 31 decembrie 2022

1.190.991.169

(47.794.795)

4.669.565

109.435.476

(1.729.903)

577.222.870

1.832.794.382

Aceste situații financiare individuale au fost autorizate să fie emise de conducere la data de 27 martie 2023 și semnate în numele acesteia de:

VUZA STEFAN,

STANCIUGEL NICOLAE,

DIRECTOR GENERAL

DIRECTOR FINANCIAR

CHIMCOMPLEX S.A.

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare consolidate.

Anul încheiat la

31 decembrie

Anul încheiat la

31 decembrie

2022

2021

Fluxuri de trezorerie din activități de exploatare:

Profit înainte de impozitare

311.255.153

449.085.864

Ajustări pentru elemente non-monetare:

Cheltuieli cu dobânzile

19.899.778

66.952.514

Pierderi din deprecierea investițiilor

(4.205.329)

875.592

Pierderi din depreciere/(câștig) pentru imobilizări corporale

–

(35.143.061)

Venituri din dobânzi

(3.298.266)

(644.091)

Pierdere/(câștig) din cedarea activelor imobilizate

149.715

(445.200)

Pierdere netă din provizioane

(17.082.434)

30.546.470

Pierderi din reevaluarea imobilizărilor corporale

–

48.623.115

Pierdere valutară, netă

1.122.088

6.374.515

Pierderi din deprecierea stocurilor, netă

5.529.253

1.783.851

Amortizare

152.955.779

111.120.202

Câștigul din depreciere al creanțelor comerciale și al altor active, net

(7.953)

–

Venituri din subvenții

(1.324.683)

(2.156.261)

464.993.101

676.973.510

Mișcări ale capitalului circulant:

Scăderi/(creșteri) ale stocurilor

(108.752.984)

(64.096.825)

Scăderi/(creșteri) ale creanțelor comerciale și ale altor creanțe

(62.896.759)

(161.424.837)

Creșteri/ (scăderi) ale datoriilor comerciale și ale altor datorii

(167.799.199)

70.452.116

Creșteri/ (scăderi) ale subvențiilor

25.281.713

–

Subvenție primită pentru costurile cu energia electrică

32.404.226

41.297.958

Numerar generat de
activitățile de exploatare

183.230.098

563.201.922

Dobândă plătită

(18.900.685)

(36.565.193)

Impozit pe venit plătit

–

(22.307.227)

Numerar net generat de/(utilizat în) activitățile de exploatare

164.329.413

504.329.502

Fluxuri de trezorerie din activități de investiții:

Dobândă încasată

3.298.266

644.091

Încasări din vânzarea activelor imobilizate

766.958

3.133.290

Achiziția de active imobilizate

(164.381.486)

(75.575.347)

Plăți pentru investiții în asociat

(18.943.421)

–

Achiziția filialei

(4.000.000)

–

Numerar net utilizat în activități de investiții

(183.259.683)

(71.797.966)

CHIMCOMPLEX S.A.

SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

Notele atașate fac parte integrantă din aceste situații financiare consolidate.

Anul încheiat la

31 decembrie

Anul încheiat la

31 decembrie

2022

2021

Fluxuri de trezorerie din activități de finanțare:

Încasări din împrumuturi*

218.309.765

351.609.499

Rambursarea datoriilor de leasing*

(8.085.242)

(5.055.761)

Dividende plătite

(214.254.817)

(1.065.739)

Rambursarea împrumuturilor*

(37.508.762)

(684.034.787)

Majorarea capitalului social

–

12.086.873

Achiziția de acțiuni proprii

(47.652.341)

–

Numerar net (utilizat în)/generat de activități de finanțare

(89.191.397)

(326.459.915)

(Scădere) / creștere netă a numerarului și echivalentelor de numerar

(108.121.666)

106.071.621

Numerar și echivalente de numerar la începutul anului

147.994.841

40.785.956

Efectele modificărilor cursului de schimb valutar asupra soldului
numerarului deținut în valută

593.744

1.137.265

Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul anului

40.466.919

147.994.841

*Societatea prezintă în situația fluxurilor de trezorerie modificări ale datoriilor financiare (încasări din împrumuturi,
rambursarea datoriilor de leasing și rambursarea împrumuturilor). Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 și, respectiv,
31 decembrie 2021, modificările în contractele de leasing financiar cuprind în principal modificări de numerar, efectul
modificărilor care nu sunt de numerar nu este semnificativ, prin urmare, Societatea consideră că prezentarea redă cu
adevărat fidelitate modificările monetare în datoriile financiare.

Aceste situații financiare individuale au fost autorizate să fie emise de conducere la data de 27 martie 2023 și semnate în
numele acesteia de:

VUZA STEFAN,

STANCIUGEL NICOLAE,

DIRECTOR GENERAL

DIRECTOR FINANCIAR

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

1.
INFORMAȚII GENERALE

Aceste situații financiare sunt situațiile financiare individuale ale S.C. CHIMCOMPLEX S.A. BORZEȘTI („Societatea”) la și pentru
anul încheiat la 31 decembrie 2022.

Acestea sunt primele situații financiare individuale ale Societății întocmite în conformitate cu standardele IFRS. Politicile
contabile menționate la nota 3 au fost aplicate pentru întocmirea situațiilor financiare pentru anul încheiat la 31 decembrie
2022, informațiile comparative prezentate în prezentele situații financiare pentru anul încheiat la 31 decembrie 2021 și
pentru întocmirea unui bilanț IFRS inițial la 1 ianuarie 2021 (data tranziției Societății la IFRS). Pentru întocmirea bilanțului
IFRS inițial, Societatea a ajustat sumele raportate anterior în situațiile financiare întocmite în conformitate cu standardele de
contabilitate din România. Nota 32 explică modul în care tranziția de la standardele de contabilitate din România la IFRS a
afectat poziția financiară, performanța financiară și fluxurile de trezorerie ale Societății.

Societatea este societatea-mamă a Grupului Chimcomplex, iar situațiile financiare consolidate vor fi publicate împreună cu
prezentele situații financiare individuale. Grupul Chimcomplex include următoarele filiale și entități asociate:

% deținere

Denumire

Activitate

Tip

CUI

Sediu

Total active,
conform celor
mai recente
situații
financiare
aprobate

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

Greenhouse
Onesti SRL

Fabricarea altor
substanțe chimice
anorganice de
bază

Filială

16030164

Onești

RON 352.835

99.9998%

A5 Invest

Intermediere în
vânzarea de
mașini,
echipamente
industriale, nave și
avioane

Filială

17701390

Onești

RON 1.664.490

100%

A6 Impex SA

Producție de
energie electrică

Entitate
asociată

21381692

Dej

RON 76.347.870

49.4497%

33.6453%

Sistemplast SA

Operații mecanice
generale

Filială

11438007

Râmnicu
Vâlcea

RON 23.796.680

94,4000%

–

Societatea a fost înființată în anul 1990, prin Hotărârea de Guvern nr. 1200/12.11.1990, prin divizarea Combinatului
Petrochimic Borzești și ulterior prin preluarea integrală a activelor Combinatului Chimic Borzești.

La 15 martie 1991, Societatea a fost organizată ca societate comercială cu capital integral de stat și înregistrată la Registrul
Comerțului cu nr. J04/493/1991.

Societatea a fost privatizată în 2003, A2 IMPEX SRL Ploiești preluând de la Autoritatea pentru Administrarea Activelor
Statului (AAAS) 94,7465% din capitalul social al societății la acea dată.

Sediul social este în Onești, str. Industriilor nr. 3, jud. Bacău.

Principala activitate a societății conform codului CAEN 2013 este Fabricarea altor produse chimice anorganice de bază.

La 7 decembrie 2018, Societatea a achiziționat de la Oltchim S.A. activele (drepturi de proprietate intelectuală, tren,
construcții, utilaje și investiții în curs) de clorură de sodiu, propilen oxid, poliol polieter, oxo-alcool, monomer, PVC I, utilități,
parcul de vagoane de pe platforma industrială Rm. Vâlcea.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

1.
INFORMAȚII GENERALE (continuare)

Societatea are o filială și șapte puncte de lucru:

Filiala:

•
Chimcomplex SA Borzesti Filiala Râmnicu Vâlcea, cu sediul în municipiul Râmnicu Vâlcea, str. Uzinei nr. 1, jud.
Vâlcea;

Puncte de lucru:

✓
Punctul de lucru din satul Cazaci, comuna Tarcau, jud. Neamț;

✓
Punctul de lucru din municipiul Pitești, str. Căminelor nr. 7, jud. Argeș;

✓
Punctul de lucru din orașul Dej, str. Bistritei nr. 63 (camera nr. 1), jud. Cluj;

✓
Punctul de lucru din București, Bd. Ficusului nr. 44, București, sector 1;

✓
Punctul de lucru Complex Piscicol Tarcău din satul Cazaci, comuna Tarcău, jud. Neamț;

✓
Punctul de lucru din București Sector 1, Piața Presei Libere nr. 3-5, Turnul City Gate Sud, etaj 17.

Structura acționariatului

Societatea este o societate listată la Bursa de Valori de la București, pe piața reglementată, categoria Standard, simbol CRC
începând din 17.01.2022.

Din 21.07.2015 până în 17.01.2022, Societatea a fost listată în sistemul alternativ de tranzacționare, secțiunea instrumente
financiară listată pe ATS, sectorul Equity, categoria acțiuni, simbol CHOB.

Structura acționariatului este următoarea:

31 decembrie 2022

Acțiuni ordinare

Procent deținere

Acționari

CRC Alchemy Holding BV

259.151.301

84,99%

AAAS

27.305.181

8,96%

Persoane juridice

14.363.583

4,71%

Persoane fizice

4.087.786

1,34%

Total

304.907.851

100%

Activități desfășurate de Societate

Obiectul principal de activitate este codul CAEN 2013 –
Fabricarea altor produse chimice anorganice de bază
, in conformitate
cu prevederile Actului Constitutiv al Societății.

Activitatea care detine cea mai mare pondere in veniturile realizate de societate in perioada ianuarie-decembrie 2022,
conform codului CAEN, este 2014 –
Fabricarea altor produse chimice anorganice de bază
.

Principalele produse fabricate de Chimcomplex S.A. Borzești sunt:

•
Produse macromoleculare
: polieteri – polioli pentru spume poliuretanice;

•
Produse clorosodice
: soluție de sodă caustică 50%, fulgi de sodă caustică, hipoclorit de sodiu tehnic, acid clorhidric
sintetic, clor lichid, clor lichid îmbuteliat;

•
Produse organice de sinteză
: propilen oxid, propilenglicol, oxo-alcooli, izopropilamină, metilamine;

•
Cloruri anorganice
: soluție de clorură de calciu, clorură de calciu tehnică, clorură de var, clorură ferică;

•
Alte produse
: apă demineralizată, acid sulfuric concentrat, apă amoniacală, clorură de clorocolină

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

2.
APLICAREA STANDARDELOR INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ NOI ȘI REVIZUITE

Aceste situații financiare anuale individuale au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare
Financiară („IFRS”), astfel cum au fost adoptate de Uniunea Europeană („IFRS-UE”).

Standarde noi și amendamente la standardele existente emise, însă care nu au fost încă adoptate

La data aprobării acestor situații financiare, următoarele standarde noi și amendamente la standardele existente au fost
emise, însă nu sunt încă în vigoare:

•
IFRS

17

„Contracte

de

asigurare”

inclusiv

amendamente

la

IFRS

17

emise

în

data

de

25

iunie

2020

și

amendamente

la
IFRS

17

„Aplicarea

inițială

a

IFRS

17

și

IFRS

9”

emise

în

data

de

9

decembrie

2021

(aplicabil

pentru

perioadele

anuale
începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

•
Amendamente

la

IAS

1

„Prezentarea

situațiilor

financiare”

–

Clasificarea

datoriilor

în

datorii

pe

termen

scurt

și

datorii
pe termen lung (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

•
Amendamente

la

IAS

1

„Prezentarea

situațiilor

financiare”

–

Prezentarea

politicilor

contabile

(aplicabile

pentru
perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

•
Amendamente

la

IAS

8

„Politici

contabile,

modificări

ale

estimărilor

contabile

și

erori”

–

Definiția

estimărilor

contabile
(aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

•
Amendamente

la

IAS

12

„Impozit

pe

profit”

–

Impozit

amânat

aferent

creanțelor

și

datoriilor

care

decurg

dintr-o

singură
tranzacție (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

•
Amendamente

la

IFRS

16

„Contracte

de

leasing”

–

Datorii

de

leasing

într-o

tranzacție

de

vânzare

și

leaseback

(aplicabile
pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2024),

•
Amendamente

la

IAS

1

„Prezentarea

situațiilor

financiare”

–

Datorii

pe

termen

lung

cu

indicatori

financiari

(aplicabile
pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2024),

•
Amendamente la IFRS 10 „Situații financiare consolidate” și IAS 28 „Investiții în entități asociate și asocieri
în
participație”-
Vânzarea de sau contribuția cu active între un investitor şi entitățile asociate sau asocierile în
participație ale acestuia și amendamentele ulterioare
(data intrării în vigoare a fost amânată pe perioadă
nedeterminată, până când se va finaliza proiectul de cercetare privind metoda punerii în echivalență).

Societatea a ales să nu adopte noul standard și amendamentele la standardele existente înaintea datelor efective de intrare
în vigoare. Societatea anticipează că adoptarea standardului și a amendamentelor la standardele existente nu va avea un
impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială.

Standarde și amendamente la standardele existente emise de IASB și adoptate de UE, dar care nu au intrat încă în vigoare

La data aprobării acestor situații financiare, următoarele amendamente la standardele existente au fost emise de IASB și
adoptate de UE, dar nu sunt încă în vigoare:

•
IFRS

17

„Contracte

de

asigurare”

inclusiv

amendamente

la

IFRS

17

emise

de

IASB

în

data

de

25

iunie

2020

–

adoptate
de UE în 19 noiembrie 2021 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

•
Amendamente

la

IFRS

17

„Contracte

de

asigurare”

–

Aplicarea

inițială

a

IFRS

17

și

IFRS

9

–

Informații

comparative,
adoptate de UE în 8 septembrie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

•
Amendamente

la

IAS

1

„Prezentarea

situațiilor

financiare”

–

Prezentarea

politicilor

contabile

adoptate

de

UE

în

2
martie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023),

•
Amendamente

la

IAS

8

„Politici

contabile,

modificări

ale

estimărilor

contabile

și

erori”

–

Definiția

estimărilor

contabile
adoptate de UE în 2 martie 2022 (aplicabile pentru perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2023).

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

2.
APLICAREA STANDARDELOR INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ NOI ȘI REVIZUITE (continuare)

•
Amendamente

la

IAS

12

„Impozit

pe

profit”

–

Impozit

amânat

aferent

creanțelor

și

datoriilor

care

decurg

dintr-o

singură
tranzacție

adoptate

de

UE

în

11

august

2022

(aplicabile

pentru

perioadele

anuale

începând

cu

sau

după

1

ianuarie

2023).

Standarde noi și amendamente la standardele existente emise de IASB, dar care nu au fost încă adoptate de UE

În

prezent,

IFRS

astfel

cum

au

fost

adoptate

de

UE

nu

diferă

semnificativ

de

reglementările

adoptate

de

Consiliul

pentru
Standarde

Internaționale

de

Contabilitate

(IASB),

cu

excepția

următoarelor

standarde

noi,

amendamente

la

standardele
existente

și

interpretări

noi,

care

nu

au

fost

aprobate

pentru

utilizare

în

UE

la

data

publicării

situațiilor

financiare

(datele

de
intrare în vigoare menționate mai jos sunt pentru standardele IFRS emise de IASB)
:

•
IFRS

14

„Conturi

de

amânare

aferente

activităților

reglementate”

(aplicabil

pentru

perioadele

anuale

începând

cu

sau
după

1

ianuarie

2016)

–

Comisia

Europeană

a

decis

să

nu

emită

procesul

de

aprobare

a

acestui

standard

interimar

și

să
aștepte standardul final,

•
Amendamente

la

IFRS

10

„Situații

financiare

consolidate”

și

IAS

28

„Investiții

în

entități

asociate

și

asocieri

în
participație”-

Vânzarea

de

sau

contribuția

cu

active

între

un

investitor

şi

entitățile

asociate

sau

asocierile

în

participație
ale

acestuia

și

amendamentele

ulterioare

(data

intrării

în

vigoare

a

fost

amânată

pe

perioadă

nedeterminată,

până

când
se va finaliza proiectul de cercetare privind metoda punerii în echivalență).

Societatea anticipează că adoptarea acestor standarde noi și amendamente la standardele existente nu va avea un impact
semnificativ asupra situațiilor financiare ale Societății în perioada de aplicare inițială.

Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor pentru un portofoliu de active și pasive financiare ale căror principii nu au
fost adoptate de UE rămâne nereglementată.

Conform estimărilor Societății, aplicarea contabilității de acoperire împotriva riscurilor la un portofoliu de active sau datorii
financiare în temeiul
IAS 39: “Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare”
nu ar avea un impact semnificativ asupra
situațiilor financiare, dacă ar fi aplicată la data bilanțului.

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Declarație de conformitate

Situațiile financiare individuale ale Societății au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului nr. 2844/2016 pentru
aprobarea reglementărilor contabile în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară aplicabile
societăților ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu modificările și completările
ulterioare („OMFP 2844/2016″). Aceste prevederi sunt în conformitate cu dispozițiile Standardelor internaționale de
raportare financiară adoptate de Uniunea Europeană („IFRS UE”).

Baza de întocmire

Situațiile financiare individuale statutare au fost întocmite pe baza continuității activității și la cost istoric, cu excepția
anumitor clase de instrumente financiare și imobilizări corporale care sunt evaluate la valori reevaluate sau la valori juste,
astfel cum se explică în politicile contabile de mai jos. Costul istoric se bazează, în general, pe valoarea justă a
contraprestației acordate în schimbul activelor.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Situațiile financiare individuale au fost întocmite pe baza continuității activității, in baza convenției privind costul istoric,
ajustat in funcție de efectele hiperinflației pana la data de 31 decembrie 2003 pentru capitalul social si rezerve, respectiv
imobilizări corporale.

Continuitatea activității

Conducerea are, la data aprobării situațiilor financiare, o așteptare rezonabilă că Societatea are resurse adecvate pentru a
continua existența operațională în viitorul apropiat. Această așteptare rezonabilă se bazează pe următoarele:

•
Societatea a înregistrat profit net în valoare de
266.061.923

lei pentru anul 2022 (2021: 388.403.849 lei);

•
După cum se arată în nota 23A, Societatea respectă indicatorii financiare, astfel cum se menționează în
contractele de împrumut și se așteaptă să îi respecte și în 2023.

Astfel, conducerea continuă să adopte baza contabilă a continuității activității în pregătirea situațiilor financiare
individuale.

(a)
Imobilizări corporale și imobilizări necorporale

IMOBILIZĂRI CORPORALE

(i)
Recunoaștere și evaluare

Imobilizările corporale sunt evaluate inițial la cost, care include prețul de achiziție și alte costuri direct atribuibile achiziției și
aducerii activului la locația și starea necesare pentru utilizarea intenționată.

Imobilizările corporale sunt evaluate la valori reevaluate minus orice amortizare acumulată și orice pierderi acumulate din
depreciere de la cea mai recentă evaluare. Activele în curs de execuție și plățile în avans pentru activele imobilizate sunt
evaluate la cost minus orice pierderi acumulate din depreciere.

Reevaluarea imobilizărilor corporale se efectuează cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea contabilă nu
diferă semnificativ de valoarea care ar fi stabilită utilizând valoarea justă de la sfârșitul perioadei de raportare. Ultima
reevaluare a fost făcută la 31 decembrie 2021 de către un evaluator certificat independent – Darian DRS S.A.

Atunci când un element de imobilizare corporală este reevaluat, amortizarea acumulată este eliminată din valoarea
contabilă brută a elementului respectiv, iar valoarea netă este retratată la valoarea reevaluată a activului.

Costul activelor construite de Societate în regie proprie include următoarele:

i.
costurile financiare și costurile directe cu forța de muncă;

ii.
orice sume care pot fi direct atribuibile aducerii activului în stare de funcționare;

iii.
costurile de dezmembrare, îndepărtare și restaurare a zonei în care au fost plasate, atunci când Societatea este
obligată să mute activele și să refacă terenul;

iv.
costurile îndatorării (capitalizate).

Atunci când părți ale unui element de imobilizări corporale au o durată de viață utilă diferită, acestea sunt considerate părți
separate.

Un provizion pentru imobilizările corporale neutilizate este înregistrat în situațiile financiare în măsura în care aceste
elemente sunt identificate.

Costurile îndatorării direct atribuibile achiziției și instalării de construcții majore sunt capitalizate în costul imobilizărilor
corporale în curs, în conformitate cu IAS 23 „Costurile îndatorării”.

Câștigurile sau pierderile din cedarea unui activ (stabilite prin compararea încasărilor din cedare cu valoarea contabilă a
activelor corporale) sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(a)
Imobilizări corporale și imobilizări corporale și imobilizări necorporale (continuare)

IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

(ii)
Cheltuieli ulterioare cu întreținerea

Costurile ulterioare cu lucrările majore de întreținere și înlocuire sunt incluse în valoarea contabilă a activului sau
recunoscute ca activ separat, după caz, numai atunci când este probabil ca beneficiile economice viitoare asociate
elementului să ajungă la
Societate
iar costul elementului poate fi evaluat în mod fiabil. Valoarea contabilă a piesei înlocuite
este derecunoscută.

Costul altor lucrări de întreținere, reparații și îmbunătățiri minore este trecut pe cheltuieli atunci când acestea sunt
efectuate.

Testele de depreciere sunt efectuate cu suficientă regularitate, astfel încât valorile contabile să nu difere semnificativ de cele
care ar fi stabilite utilizând valori juste la sfârșitul fiecărei perioade de raportare.

(iii)
Amortizare

Imobilizările corporale sunt amortizate utilizând metoda liniară pe durata de viață utilă. Durata de viață utilă estimată
utilizată pentru imobilizările corporale este următoarea:

Categorie

Durată de viață utilă

(ani)

Construcții / instalații speciale

30-50

Utilaje și echipamente

2-30

Instalații și mobilă

2-15

Mijloacele fixe în curs de execuție nu se amortizează. Amortizarea mijloacelor fixe în curs de execuție
începe atunci când
activele sunt gata pentru utilizarea prevăzută
.

Durata de viață utilă estimată, valorile reziduale și metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura coerența
acestora cu perioada estimată de beneficii economice care vor rezulta din utilizarea activelor.

(iv)
Rezerve din reevaluare

Diferența dintre valoarea reevaluată și valoarea contabilă netă a imobilizărilor corporale este recunoscută ca rezervă din
reevaluare inclusă în capitaluri proprii.

Dacă valoarea contabilă a unui activ este majorată ca urmare a unei reevaluări, creșterea este recunoscută și acumulată în
capitaluri proprii pe linia „Rezerve din reevaluare”. Cu toate acestea, creșterea este recunoscută în contul de profit sau
pierdere în măsura în care reia o scădere din reevaluare a aceleiași valori a activului recunoscut anterior în contul de profit și
pierdere.

Dacă valoarea contabilă a unui activ este redusă ca urmare a unei reevaluări, scăderea este recunoscută în contul de profit și
pierdere. Cu toate acestea, scăderea este recunoscută în capitaluri proprii ca rezervă din reevaluare dacă există un sold
creditor existent în rezerva din reevaluare pentru activul respectiv.

Excedentul din reevaluare inclus în capitalurile proprii pentru un element de imobilizări corporale poate fi transferat direct în
câștiguri reportate atunci când activul este derecunoscut. Acest lucru poate implica transferul întregului excedent atunci
când activul este scos din uz sau înstrăinat. Transferurile din excedentul din reevaluare la câștigul reportat nu se efectuează
prin contul de profit și pierdere.

Efectele impozitelor asupra veniturilor, dacă există, care rezultă din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt recunoscute și
prezentate în conformitate cu IAS 12 Impozitul pe profit.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(a)
Imobilizări corporale și imobilizări necorporale (continuare)

IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

(v)
Deprecierea activelor nefinanciare

Valorile contabile ale activelor nefinanciare ale Societății, altele decât stocurile și creanțele privind impozitul amânat, sunt
revizuite la fiecare dată de raportare pentru a stabili dacă există dovezi cu privire la existența vreunei deprecieri. O pierdere
din depreciere este recunoscută dacă valoarea contabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar depășește
valoarea recuperabilă estimată a acestuia.

Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar este cea mai mare dintre valoarea sa în utilizare și
valoarea justă minus costurile de vânzare. La stabilirea valorii în utilizare, fluxurile de trezorerie viitoare preconizate sunt
actualizate pentru a determina valoarea actualizată utilizând o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă evaluările
actuale ale pieței privind valoarea-timp a banilor și riscurile specifice activului. Pentru testarea deprecierii, activele care nu pot fi
testate individual sunt grupate în cel mai mic grup de active care generează intrări de numerar din utilizarea continuă și care
sunt în mare măsură independente de intrările de numerar din alte active sau grupuri de active („unitate generatoare de
numerar”).

O pierdere din depreciere ar trebui recunoscută imediat în contul de profit și pierdere, cu excepția cazului în care se referă la
un activ contabilizat la valoare reevaluată. Dacă un activ a fost reevaluat (de exemplu, un element de imobilizări corporale),
pierderea din depreciere este tratată ca o scădere din reevaluare în conformitate cu standardul relevant (în acest caz, IAS
16).

Pentru toate activele, pierderile din depreciere recunoscute în perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare dată de
raportare pentru a stabili dacă există dovezi că pierderea a scăzut sau nu mai există.

O pierdere din depreciere este reluată dacă au existat modificări ale estimărilor utilizate pentru a determina valoarea
recuperabilă. O pierdere din depreciere este reluată numai în măsura în care valoarea contabilă a activului nu depășește
valoarea contabilă care ar fi fost determinată, fără amortizare, dacă nu ar fi fost recunoscută nicio depreciere.

(vi)
Reclasificarea din/în investiții imobiliare

Societatea
reclasifică elemente de imobilizări corporale drept investiții imobiliare sau elemente de investiții imobiliare în
imobilizări corporale atunci când:

•
există o schimbare în utilizare, o schimbare în utilizare apare când proprietatea respect, sau nu mai respectă,
definiția unei investiții imobiliare și există dovezi privind schimbarea utilizării;

•
nu mai este ocupată de proprietar, transferând-o din proprietate ocupată în investiție imobiliară.

IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Imobilizările necorporale achiziționate separat sunt evaluate la recunoașterea inițială la cost. Costul imobilizărilor
necorporale achiziționate într-o combinare de întreprinderi reprezintă valoarea sa justă la data achiziției. În urma
recunoașterii inițiale, imobilizările necorporale sunt contabilizate la cost minus orice amortizare acumulată și orice pierderi
acumulate din depreciere.

Imobilizările necorporale obținute în regie proprie, excluzând costurile de dezvoltare capitalizate, nu sunt capitalizate, iar
cheltuielile se reflectă în contul de profit și pierdere din anul în care sunt efectuate cheltuielile. Durata de viață utilă a
activelor necorporale este evaluată ca fiind determinată sau nedeterminată.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(a)
Imobilizări corporale și imobilizări necorporale (continuare)

IMOBILIZĂRI NECORPORALE
(continuare)

Imobilizările necorporale cu durată de viață determinată sunt amortizate pe durata de viață economică utilă și evaluate
pentru depreciere ori de câte ori există indicii că imobilizarea necorporală poate fi depreciată. Durata de viață utilă estimată
utilizată pentru imobilizările necorporale este următoarea:

Categorie

Durată de viață utilă

(ani)

Licenţe

Brevete

2-12

Concesiuni

Mărci de comerț și liste de clienți

Durată nedeterminată

Perioada de amortizare și metoda de amortizare pentru o imobilizare necorporală cu o durată de viață utilă determinată
sunt revizuite cel puțin la fiecare sfârșit de exercițiu financiar.

Modificările duratei de viață utile preconizate sau ale modelului preconizat de consum al beneficiilor economice viitoare
încorporate în activ sunt contabilizate prin modificarea perioadei sau a metodei de amortizare, după caz, și sunt tratate ca
modificări ale estimărilor contabile.

Cheltuiala cu amortizarea imobilizărilor necorporale cu durată de viață determinată este recunoscută în contul de profit și
pierdere în categoria de cheltuieli cu amortizarea.

Imobilizările necorporale cu durată de viață utilă nedeterminată sunt testate anual pentru depreciere, indiferent dacă există
indicii de depreciere, precum și ori de câte ori există indicii că acestea pot fi depreciate.

(b)
Investiții imobiliare

O investiție imobiliară este deținută pentru a obține venituri din chirii sau pentru a majora capitalul sau ambele. Prin
urmare, o investiție imobiliară generează fluxuri de trezorerie care sunt în mare măsură independente de alte active
deținute de Societate.

Politica contabilă a Societății privind evaluarea ulterioară a investiției imobiliare se bazează pe modelul de cost și, ulterior, se
amortizează pe durata sa de viață utilă, utilizând metoda liniară.

Operațiunile Societății sunt în România, iar moneda funcțională este RON.

La întocmirea situațiilor financiare individuale ale Societății, tranzacțiile în alte valute decât moneda funcțională a Societății
(valută) sunt recunoscute la cursurile de schimb valabile la data tranzacțiilor. La sfârșitul fiecărei perioade de raportare,
elementele monetare exprimate în valută sunt convertite la cursurile valabile la data respectivă. Elementele nemonetare
contabilizate la valoarea justă care sunt exprimate în valută sunt convertite la cursurile valabile la data stabilirii valorii juste.
Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric într-o monedă străină nu sunt reconvertite.

Diferențele de curs valutar la elementele monetare sunt recunoscute în contul de profit și pierdere în perioada în care apar,
cu excepția:

•
diferențelor de curs valutar ale împrumuturilor în valută aferente activelor aflate în construcție pentru o utilizare
productivă viitoare, care sunt incluse în costul acestor active atunci când sunt considerate o ajustare a costurilor
dobânzii aferente împrumuturilor în valută respective;

•
diferențelor de curs valutar ale tranzacțiilor încheiate pentru a acoperi anumite riscuri valutare.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Cursurile oficiale de schimb utilizate pentru conversia elementelor din bilanț exprimate în valută la sfârșitul perioadelor de
raportare au fost următoarele:

Monedă

31 decembrie

2022

31 decembrie

2021

31 decembrie

2020

EUR

4.9474

4.9481

4.8694

USD

4.6346

4.3707

3.9660

(d)
Creanțe comerciale și alte creanțe

Creanțele comerciale și de altă natură includ facturile emise la valoarea nominală și veniturile pentru bunurile livrate până la
sfârșitul anului, dar facturate în primele zile după sfârșitul anului. Creanțele comerciale și conturile asimilate sunt
recunoscute inițial la prețul tranzacției și ulterior prezentate la cost amortizat minus pierderile din depreciere. Creanțele
comerciale și de altă natură nu conțin nicio componentă semnificativă de finanțare, iar costul amortizat aproximează valoare
justă. Pierderile finale pot varia față de estimările actuale.

Valoarea nominală a creanțelor care trebuie încasate în rate cu scadență mai mare de un an este actualizată având în vedere
cea mai bună estimare a unei rate a dobânzii, pentru a lua în considerare valoarea în timp a banilor și profilul de risc al
contrapărții.

Consultați nota 3 (g) pentru modul în care Societatea recunoaște pierderile de credit așteptate pe durata de viață a
creanțelor comerciale. Societatea aplică metoda simplificată a pierderilor de credit așteptate.

(e)
Stocuri

Stocurile sunt evaluate la cea mai mică valoare dintre cost și valoarea realizabilă netă.

Stocuri precum materiile prime, materialele consumabile, materialele sub formă de obiecte de inventar, bunurile și
pachetele sunt evaluate la costul de achiziție sau la prețul în valută la cursul de schimb de la data achiziției, plus taxele
vamale și cheltuielile de călătorie, cum ar fi asigurarea.

Costurile stocurilor sunt determinate pe baza principiului „primul venit, primul ieșit”. Valoarea realizabilă netă reprezintă
prețul estimat de vânzare pentru stocuri minus toate costurile estimate de finalizare și costurile necesare pentru efectuarea
vânzării.

În cazul în care Societatea consideră că este necesar, se efectuează ajustări valorice pentru stocurile învechite sau rebuturi.

(f)
Depozite bancare, numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar cuprind soldurile de numerar și depozitele cu scadența inițială de până la 3 luni care
sunt supuse unui risc nesemnificativ de variație a valorii juste. Numerarul în valută este reevaluat la cursul de schimb de la
sfârșitul perioadei. Descoperitul de cont bancar este tratat ca datorii pe termen scurt.

Depozitele bancare se referă la depozitele care au o scadență inițială mai mare de 3 luni.

(g)
Deprecierea activelor financiare

Societatea recunoaște un provizion de pierdere pentru pierderile din credit preconizate pentru investițiile în instrumente de
datorie care sunt evaluate la cost amortizat sau la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global. Valoarea
pierderilor de credit așteptate este actualizată la fiecare dată de raportare pentru a reflecta modificările riscului de credit de
la recunoașterea inițială a instrumentului financiar respectiv. Societatea presupune că riscul de credit pentru un activ
financiar a crescut semnificativ dacă este perioada restantă a depășit 30 de zile.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(g)
Deprecierea activelor financiare (continuare)

Societatea recunoaște întotdeauna pierderile din credit preconizate pe durata de viață pentru creanțele comerciale.
Pierderile de credit așteptate pentru aceste active financiare sunt estimate utilizând o matrice de provizionare bazată pe
experiența istorică a Societății în materie de pierderi din credit, ajustată în funcție de factori specifici debitorilor, de
condițiile economice generale și de o evaluare atât a direcției actuale, cât și a direcției prognozate a condițiilor la data
raportării, inclusiv a valorii-timp a banilor, după caz.

i.
Definiția nerambursării

Societatea consideră că următoarele elemente constituie un eveniment de nerambursare în scopul gestionării riscului de
credit intern, deoarece experiența istorică indică faptul că activele financiare care îndeplinesc oricare dintre următoarele
criterii nu sunt, în general, recuperabile:

•
atunci când există o încălcare a indicatorilor financiari de către debitor; sau

•
informațiile obținute intern sau din surse externe indică faptul că este puțin probabil ca debitorul să își plătească
creditorii, inclusiv Societatea, integral (fără a lua în considerare nicio garanție deținută de grup).

Indiferent de analiza de mai sus, Societatea consideră că intrarea în incapacitate de plată a avut loc atunci când un activ
financiar este scadent de mai mult de 90 de zile, cu excepția cazului în care Societatea deține informații rezonabile și
justificabile care demonstrează că un criteriu mai permisiv de neîndeplinire a obligațiilor este mai adecvat.

ii.
Active financiare depreciate ca urmare a riscului de credit

Un activ financiar este depreciat atunci când au avut loc unul sau mai multe evenimente care au un impact negativ asupra
fluxurilor de trezorerie viitoare estimate ale activului financiar respectiv. Dovada că un activ financiar este depreciat include
date observabile despre următoarele evenimente:

a)
dificultăți financiare semnificative ale emitentului sau ale debitorului;

b)
o încălcare a contractului, cum ar fi o neîndeplinire a obligațiilor de plată sau un eveniment scadent trecut [a se
vedea punctul (ii) de mai sus];

c)
creditorul (creditorii) împrumutatului, din motive economice sau contractuale legate de dificultatea financiară a
debitorului, după ce a oferit împrumutatului o concesie (concesii) pe care creditorul (creditorii) nu ar lua-o în
considerare în alt mod;

d)
devine probabil ca debitorul să intre în faliment sau în alt tip de reorganizare financiară; sau

e)
dispariția unei piețe active pentru activul financiar respectiv din cauza dificultăților financiare.

iii.
Politica de anulare

Societatea anulează un activ financiar atunci când există informații care indică faptul că debitorul se află într-o dificultate
financiară gravă și nu există perspective realiste de redresare, de exemplu atunci când debitorul a intrat în lichidare sau în
procedură de faliment. Activele financiare anulate pot face în continuare obiectul unor activități de executare silită în cadrul
procedurilor de recuperare ale Societății, ținând seama de consultanța juridică, dacă este cazul. Orice recuperări efectuate
sunt recunoscute în contul de profit și pierdere.

iv.
Evaluarea și recunoașterea pierderilor din credit preconizate

Evaluarea pierderilor din credit preconizate depinde de probabilitatea de nerambursare, de pierderea în caz de
nerambursare (adică de amploarea pierderii în caz de nerambursare) și de expunerea la riscul de nerambursare. Evaluarea
probabilității de nerambursare și a pierderii în caz de nerambursare se bazează pe date istorice ajustate cu informații
anticipative, astfel cum sunt descrise mai sus. În ceea ce privește expunerea la riscul de nerambursare, pentru activele
financiare, aceasta este reprezentată de valoarea contabilă brută a activelor la data raportării.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(g)
Deprecierea activelor financiare (continuare)

Pentru activele financiare, pierderea din credit preconizată este estimată ca diferența dintre toate fluxurile de trezorerie
contractuale care sunt datorate Soietății în conformitate cu contractul și toate fluxurile de trezorerie pe care Societatea se
așteaptă să le primească, actualizate la rata inițială a dobânzii efective.

Societatea recunoaște o pierdere din depreciere și o reluare a pierderii din depreciere în contul de profit și pierdere pentru
toate activele financiare din aria de aplicare a modelului ECL, cu o ajustare corespunzătoare a valorii lor contabile printr-un
cont de ajustare pentru pierderi, cu excepția investițiilor în instrumente de datorie care sunt evaluate la valoarea justă prin
alte elemente ale rezultatului global (FVTOCI), pentru care ajustarea pentru pierdere este recunoscută în alte elemente ale
rezultatului global și acumulată în rezerva pentru reevaluarea investițiilor, și nu reduce valoarea contabilă a activului
financiar din situația poziției financiare.

Derecunoașterea activelor financiare

Societatea
derecunoaște un activ financiar numai atunci când drepturile contractuale asupra fluxurilor de trezorerie din activ
expiră sau când transferă activul financiar și, în esență, toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra
activului către o altă entitate.

În cazul în care
Societatea
nu transferă și nici nu păstrează în mod substanțial toate riscurile și beneficiile aferente dreptului
de proprietate și continuă să controleze activul transferat,
Societatea
recunoaște interesul său păstrat în activ și o datorie
asociată pentru sumele pe care ar putea fi nevoit să le plătească. În cazul în care
Societatea
păstrează în mod substanțial
toate riscurile și beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra unui activ financiar transferat,
Societatea
continuă să
recunoască activul financiar și recunoaște, de asemenea, un împrumut garantat pentru veniturile primite.

La derecunoașterea unui activ financiar evaluat la cost amortizat, diferența dintre valoarea contabilă a activului și suma
contraprestației primite și de încasat este recunoscută în contul de profit și pierdere.

(h)
Capitalul social

Acțiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii. Societatea recunoaște modificările capitalului social
prevăzute de lege si numai după aprobarea acestora de către acționari si înregistrarea la Registrul Comerțului. Costurile
suplimentare care pot fi atribuite direct emisiunii de acțiuni sunt recunoscute ca o deducere din capitaluri proprii, fără
efectele impozitării.

(i)
Datorii comerciale și alte datorii

Datoriile comerciale și alte datorii sunt înregistrate inițial la valoarea justă și evaluate ulterior prin metoda dobânzii efective
și includ facturile emise de furnizorii de bunuri și servicii prestate.

(j)
Împrumuturi purtătoare de dobândă

Împrumuturile purtătoare de dobândă sunt recunoscute inițial la valoarea justă, fără costurile de tranzacționare. Ulterior
recunoașterii inițiale, împrumuturile sunt prezentate la cost amortizat, orice diferență intre cost si valoarea de răscumpărare
fiind recunoscută în declarația de venit pe perioada unui credit pe baza ratei dobânzii efective.

Costurile de tranzacționare și comisioanele de angajament aferente împrumuturilor sunt amortizate pe perioada de
rambursare a împrumutului conform metodei ratei efective a dobânzii.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(k)
Contracte de leasing

Societatea în calitate de locatar

Societatea
evaluează dacă un contract este sau conține o componentă de leasing, la începutul contractului.
Societatea
recunoaște un activ cu drept de utilizare și o datorie de leasing corespunzătoare cu privire la toate contractele de leasing în
care este locatar, cu excepția contractelor de leasing pe termen scurt (cu o durată de leasing de 12 luni sau mai puțin) și a
contractelor de leasing de active cu valoare mică (mai mici de 5.000 USD). Pentru aceste contracte de leasing,
Societatea
recunoaște plățile de leasing ca o cheltuială de exploatare folosind metoda liniară pe durata contractului de leasing, cu
excepția cazului în care o altă bază sistematică este mai reprezentativă pentru modelul de timp în care sunt consumate
beneficiile economice ale activelor închiriate.

Datoria de leasing este evaluată inițial la valoarea actualizată a plăților de leasing care nu sunt plătite la data începerii
contractului de leasing, actualizate prin utilizarea ratei dobânzii implicite în leasing. Dacă această rată nu poate fi
determinată cu ușurință, Grupul utilizează rata de împrumut incrementală.

Datoria de leasing este prezentată ca o linie separată în situația individuală a poziției financiare. Datoria de leasing este
evaluată ulterior prin creșterea valorii contabile pentru a reflecta dobânda pentru datoria de leasing (utilizând metoda
dobânzii efective) și prin reducerea valorii contabile pentru a reflecta plățile de leasing efectuate.

Societatea
reevaluează datoria de leasing (și efectuează o ajustare corespunzătoare a activului cu drept de utilizare) ori de
câte ori:

•
durata contractului de leasing s-a modificat sau există un eveniment semnificativ sau o modificare a
circumstanțelor care duce la o modificare a evaluării exercitării unei opțiuni de cumpărare, caz în care datoria de
leasing este reevaluată prin actualizarea plăților revizuite de leasing utilizând o rată de actualizare revizuită;

•
plățile de leasing se modifică ca urmare a modificării unui indice sau a unei rate sau a unei modificări a plății
preconizate în cadrul unei valori reziduale garantate, caz în care datoria de leasing este reevaluată prin
actualizarea plăților revizuite de leasing utilizând o rată de actualizare neschimbată (cu excepția cazului în care
modificarea plăților de leasing se datorează unei modificări a unei rate a dobânzii variabile; caz în care se
utilizează o rată de actualizare revizuită);

•
un contract de leasing este modificat, iar modificarea contractului de leasing nu este contabilizată ca un contract
de leasing separat, caz în care datoria de leasing este reevaluată pe baza duratei de leasing a contractului de
leasing modificat prin actualizarea plăților de leasing revizuite utilizând o rată de actualizare revizuită la data
intrării în vigoare a modificării.

Activele aferente dreptului de utilizare sunt amortizate pe perioada mai scurtă dintre durata contractului de leasing și durata
de viață utilă a activului suport. Dacă un leasing transferă dreptul de proprietate asupra activului suport sau costul activului
cu drept de utilizare reflectă faptul că
Societatea
se așteaptă să exercite o opțiune de cumpărare, activul cu drept de
utilizare este amortizat pe durata de viață utilă a activului suport. Amortizarea începe la data începerii contractului de
leasing.

Activele aferente dreptului de utilizare sunt prezentate ca o linie separată în situația individuală a poziției financiare.

Consultați nota 3 litera (a) punctul (v) pentru detalii legate de politica contabilă privind testarea deprecierii.

(l)
Beneficiile angajaților

Societatea
, în cursul normal al activității, efectuează plăți către statul român în numele angajaților săi pentru pensii,
asistență medicală și șomaj. Costul acestor plăți este înregistrat în contul de profit și pierdere în aceeași perioadă cu costul
salarial aferent.

Societatea
plătește angajaților pensii, beneficii care sunt definite în Contractul Colectiv de Muncă al
Societatea
.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(l)
Beneficiile angajaților (continuare)

Pentru planurile de beneficii de pensii determinate, costul furnizării de beneficii este stabilit utilizând metoda factorului de
credit unitar proiectat, evaluările actuariale fiind efectuate la sfârșitul fiecărei perioade anuale de raportare. Reevaluările
care cuprind câștiguri și pierderi actuariale, efectul plafonului activului (dacă este cazul) și rentabilitatea activelor planului
(cu excepția dobânzii) sunt recunoscute imediat în situația poziției financiare cu o cheltuială sau un credit pentru alte
elemente ale rezultatului global în perioada în care acestea apar. Reevaluările recunoscute în alte elemente ale rezultatului
global nu sunt reclasificate.

(m)
Subvenții guvernamentale

Subvențiile guvernamentale nu sunt recunoscute până când nu există o asigurare rezonabilă că
Societatea
va respecta
condițiile aferente acestora și că subvențiile vor fi primite.

Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute în contul de profit și pierdere în mod sistematic pe parcursul perioadelor în
care
Societatea
recunoaște drept cheltuieli costurile aferente pentru care subvențiile sunt destinate să compenseze. În mod
specific, subvențiile guvernamentale a căror condiție principală este ca
Societatea
să achiziționeze, să construiască sau să
achiziționeze în alt mod active imobilizate (inclusiv imobilizări corporale) sunt recunoscute ca venituri amânate în situația
consolidată a poziției financiare și transferate în contul de profit și pierdere pe o bază sistematică și rațională pe durata de
viață utilă a activelor aferente.

Subvențiile guvernamentale care sunt de încasat drept compensație pentru cheltuielile sau pierderile deja suportate sau în
scopul acordării de sprijin financiar imediat Societății fără costuri viitoare conexe sunt recunoscute în contul de profit și
pierdere în perioada în care devin exigibile.

(n)
Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când
Societatea
are o obligație prezentă (legală sau implicită) ca urmare a unui
eveniment trecut, când este probabil ca
Societatea
să fie obligată să deconteze obligația și când se poate face o estimare
fiabilă a valorii obligației.

Provizioanele sunt stabilite prin actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare preconizate utilizând o rată de pre-impozitare
care reflectă evaluările actuale ale pieței privind valoarea-timp a banilor și riscurile specifice datoriei. Anularea reducerii este
recunoscută drept cheltuială financiară. În cazul în care efectul valorii-timp a banilor este semnificativ, valoarea unui
provizion este valoarea actualizată a cheltuielilor care se preconizează a fi necesare pentru decontarea obligației.

Atunci când se așteaptă ca unele sau toate beneficiile economice necesare pentru a deconta un provizion să fie recuperate
de la o terță parte, o creanță este recunoscută ca activ dacă este practic sigur că rambursarea va fi primită și valoarea
creanței poate fi evaluată în mod fiabil.

Contracte oneroase

Obligațiile actuale care decurg din contracte oneroase sunt recunoscute și evaluate ca provizioane. Se consideră că există un
contract oneros în cazul în care Societatea are un contract în temeiul căruia costurile inevitabile ale îndeplinirii obligațiilor
care decurg din contract depășesc beneficiile economice preconizate a fi primite din contract.

Provizioane pentru scoatere din uz

Datoriile pentru costurile de dezafectare sunt recunoscute atunci când
Societatea
are obligația de a demonta și de a
îndepărta o instalație sau un element de instalație și de a reface amplasamentul pe care se află aceasta și atunci când se
poate face o estimare fiabilă a acestei obligații. Conform Autorizației Integrate de Mediu nr. 1/10.01.2013 emise de Agenția
pentru Protecția Mediului Bacău,
Societatea
trebuie să dezinstaleze echipamentele la data încetării activității și să readucă
terenul la starea inițială. La 31 decembrie 2022,
Societatea
nu are în plan să înceteze total sau parțial activitatea Grupului.

Cu toate acestea, s-a înregistrat un provizion de dezafectare în ceea ce privește depozitele de substanțe periculoase și
nepericuloase pentru care partea de dezafectare ar trebui îndeplinită pentru a se conforma cerințelor de mediu.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(o)
Impozitul pe profit

Cheltuielile cu impozitul pe profit cuprind impozitul curent și impozitul amânat.

Impozitul curent este impozitul care se așteaptă să fie plătit sau încasat pentru veniturile sau pierderile impozabile realizate
în cursul anului, utilizând cotele de impozitare adoptate sau adoptate substanțial la data raportării, precum și orice ajustare
a obligațiilor de plată a impozitului pe profit pentru anii precedenți. Impozitul curent datorat include, de asemenea, orice
impozit care rezultă din declararea dividendelor.

Impozitul amânat este recunoscut în ceea ce privește diferențele temporare dintre valorile contabile ale activelor și
datoriilor în scopul raportării financiare și baza fiscală utilizată pentru calcularea impozitului. Impozitul amânat nu este
recunoscut pentru următoarele diferențe temporare:

•
recunoașterea inițială a activelor sau datoriilor care provin dintr-o tranzacție care nu este o combinare de
întreprinderi și care nu afectează profitul sau pierderea contabilă sau impozabilă;

•
diferențele privind investițiile în filiale sau entități controlate în comun, în măsura în care este probabil ca acestea
să nu fie reluate în viitorul apropiat; și

•
diferențele temporare impozabile care rezultă din recunoașterea inițială a fondului comercial.

Creanțele și datoriile privind impozitul amânat sunt compensate numai dacă există un drept executoriu din punct de vedere
juridic de a compensa datoriile și creanțele fiscale curente și se referă la impozitele percepute de aceeași autoritate fiscală,
iar Societatea intenționează să își deconteze activele și datoriile privind impozitul curent pe o bază netă.

O creanță privind impozitul amânat este recunoscută pentru pierderile fiscale neutilizate, creditele fiscale și diferențele
temporare deductibile, în măsura în care este probabilă realizarea de profituri impozabile care vor fi disponibile în viitor și
vor fi utilizate. Creanțele privind impozitul amânat sunt revizuite la fiecare dată de raportare și sunt reduse în măsura în care
nu mai este probabil să se realizeze un beneficiu fiscal. Efectul modificării ratei de impozitare asupra impozitului amânat este
recunoscut în contul de profit și pierdere, cu excepția cazului în care se referă la elemente recunoscute în alte elemente ale
rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.

Cota legală a impozitului pe venit pentru anul încheiat la 31 decembrie 2022 a fost de 16% (31 decembrie 2021: 16%).

(p)
Părți afiliate

Societățile sunt considerate afiliate dacă una dintre părți, prin proprietate, drepturi contractuale, relații de familie sau alt tip,
are posibilitatea de a controla direct sau indirect sau de a influența în mod semnificativ cealaltă parte.

(q)
Venituri

Veniturile sunt evaluate
în conformitate cu IFRS 15 – Venituri din contractele cu clienții
.

IFRS 15 stabilește un model în 5 pași pentru a înregistra veniturile rezultate din contractele cu clienții:

•
Pasul 1: Identificarea unui contract cu un client

•
Pasul 2: Identificarea obligațiilor de plată stabilite în contract

•
Pasul 3: Determinarea prețului tranzacției

•
Pasul 4: Alocarea prețului tranzacției pentru obligațiile de executare incluse în contract

•
Pasul 5: Recunoașterea veniturilor pe măsură ce societatea îndeplinește o obligație de executare

În conformitate cu IFRS 15, veniturile sunt recunoscute în suma care reflectă contraprestația la care o entitate se așteaptă să
aibă dreptul în schimbul transferului de bunuri sau servicii către un client.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(q)
Venituri (continuare)

Venituri din vânzările de bunuri

Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute la un moment în timp când se transferă controlul unui produs asupra
cumpărătorului.

Contraprestația promisă în contractele de vânzare nu include o contraprestație variabilă, cum ar fi reduceri, rabaturi,
rambursări, credite, concesii de preț, stimulente, bonusuri de performanță sau alte elemente similare.

Societatea facturează clientul pentru prețul convenit cu un termen uzual de plată de 30 de zile, unele grupuri de clienți ar
putea beneficia de o durată de plată maximă de 90 de zile. Plățile în avans sunt solicitate de Societate clienților externi și
odată ce avansul este primit, bunurile sunt livrate în mai puțin de 30 de zile.

Societatea nu aplică contracte cadru pe termen lung cu angajament minim de cumpărare, deoarece toate achizițiile sunt
comenzi ad-hoc.

În conformitate cu IFRS 15, veniturile sunt recunoscute atunci când un client obține controlul asupra bunurilor. Grupul
livrează bunuri în condiții contractuale bazate pe termenele de livrare.

Pentru contractele cu clienții, vânzarea de bunuri (în principal polioli, clorosodice și produse oxo-alcoolice) este, în general,
estimată a fi o obligație de executare unică.
Societatea percepe tarife suplimentare pentru transport în cazul în care clientul
necesită servicii de livrare și taxele de livrare sunt incluse în prețul produselor vândute. Astfel, livrarea are loc în mod
necesar înainte de controlul transferurilor de bunuri către client, iar politica Societății este de a considera că taxele de livrare
nu sunt un serviciu separat furnizat clientului și sunt incluse în prețul tranzacției. Societatea nu oferă servicii de transport ca
un serviciu de sine stătător, iar acestea se efectuează în legătură cu vânzarea de bunuri către anumiți clienți.

Societatea
se așteaptă ca recunoașterea veniturilor să aibă loc la un moment în timp, când controlul activului este transferat
clientului, și anume la livrarea bunurilor în conformitate cu Incoterms stabilite. Principalul criteriu Incoterm utilizat de
Societate
este FCA Franco transportator pentru peste 70% din vânzările Grupului, urmat de DAP Livrare la locul stabilit, DDP
Franco destinație vămuit CIP Transport și asigurare plătite.

La 31 decembrie 2022 și 2021,
Societatea
nu a avut niciun acord cu facturare înainte de livrare încheiat.

Venituri din servicii

Veniturile din vânzările de servicii sunt evaluate pe baza contraprestației la care Societatea se așteaptă să aibă dreptul într-
un contract cu un client. Societatea recunoaște veniturile atunci când transferă controlul unui serviciu către un
client.
Serviciile oferite de
Societate
sunt recunoscute lunar odată ce serviciul este efectuat.
Societatea aplică condiții tipice de
plată de 30 de zile

(r)
Venituri și cheltuieli financiare

Veniturile financiare includ veniturile din dobânzi, veniturile din dividende, modificările valorii juste a activelor financiare
prin contul de profit și pierdere. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe măsură ce se acumulează în profit sau pierdere
folosind metoda dobânzii efective. Veniturile din dividende sunt recunoscute în profit sau pierdere la data la care se
stabilește dreptul Societății de a încasa dividende.

Cheltuielile financiare cuprind cheltuielile cu dobânzile aferente împrumuturilor, anularea reducerii provizioanelor,
modificarea valorii juste a activelor financiare recunoscute la valoarea justă prin contul de profit sau și pierdere.

Toate costurile îndatorării care nu pot fi atribuite direct unei achiziții, construcții sau producții de active pe termen lung sunt
recunoscute în contul de profit și pierdere, utilizând metoda dobânzii efective.

Câștigurile și pierderile din diferențele de schimb valutar sunt evaluate pe bază netă.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

3.
POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

(s)
Datorii contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare individuale. Acestea sunt prezentate în cazul în care există
posibilitatea unei ieșiri de resurse reprezentând posibile beneficii economice, dar nu probabile, și / sau suma poate fi
estimată în mod fiabil. Un activ contingent nu este recunoscut în prezentele situații financiare consolidate, dar este
prezentat atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă, dar nu îndepărtată, iar valoarea nu poate fi estimată
în mod fiabil.

(t)
Valoarea justă

Anumite politici contabile ale Societății și cerințele de prezentare de informații necesită stabilirea valorii juste pentru
activele și datoriile financiare, cum ar fi pentru cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate pentru a evalua și a
prezenta informațiile din situațiile financiare individuale utilizând metodele descrise mai jos. Dacă este cazul, informații
suplimentare despre ipotezele utilizate la stabilirea valorilor juste sunt prezentate specific pentru activ sau datorie.

(u)
Investiții în filiale

Investițiile în filiale reprezintă acțiunile deținute la aceste entități.

Aceste investiții sunt înregistrate inițial la costul de achiziție și ulterior la cost minus deprecierea acumulată.

La fiecare dată a situațiilor financiare, Societatea evaluează dacă există indicii de pierdere de valoare a investițiilor în filiale.

Aceste indicii se referă la schimbări importante care au avut loc în mediul economic în care își desfășoară activitatea
entitățile respective, sau la schimbări importante în evoluția poziției financiare, respectiv a performanței financiare a
entităților în care Societatea deține interese.

În situația în care există indicii de depreciere, Societatea efectuează un test de depreciere și calculează valoarea pierderilor
de valoare ca diferență între valoarea recuperabilă și valoarea contabilă netă.

Pierderea de valoare rezultată din testele de depreciere reprezintă o cheltuială a anului curent și este recunoscută în contul
de profit și pierdere.

(v)
Investiții în entități asociate

O entitate asociată este o entitate asupra căreia Societatea are o influență semnificativă și care nu este nici filială, nici
interes într-o asociere în participație. O influență semnificativă este puterea de a participa la deciziile de politică financiară și
operațională ale entității în care s-a investit
.

Aceste investiții sunt înregistrate inițial la costul de achiziție și ulterior la cost minus deprecierea acumulată.

La fiecare dată a situațiilor financiare, Societatea evaluează dacă există indicii de pierdere de valoare a investițiilor în
entitățile asociate.

Acești indicatori se referă la schimbări importante care au avut loc în mediul economic în care își desfășoară activitatea
entitățile respective, sau la schimbări importante în evoluția poziției financiare, respectiv a performanței financiare a
entităților în care Societatea deține interese.

Pierderea de valoare rezultată din testele de depreciere reprezintă o cheltuială a anului curent și este recunoscută în contul
de profit și pierdere.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

4.
PRINCIPALELE RAȚIONAMENTE CONTABILE ȘI SURSE-CHEIE DE INCERTITUDINE A ESTIMĂRILOR

În aplicarea politicilor contabile ale Societății, care sunt descrise în nota 3, administratorii sunt obligați să facă judecăți
(altele decât cele care implică estimări) care au un impact semnificativ asupra sumelor recunoscute și să facă estimări și
ipoteze cu privire la valorile contabile ale activelor și pasivelor care nu sunt ușor de observat din alte surse. Estimările și
ipotezele asociate se bazează pe experiența istorică și pe alți factori care sunt considerați relevanți.

Rezultatele reale pot diferi de aceste estimări. Estimările și ipotezele subiacente sunt revizuite în permanență. Revizuirile
estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită atunci când revizuirea afectează numai
perioada respectivă sau în perioada revizuirii și în perioadele viitoare, atunci când revizuirea afectează atât perioadele
curente, cât și cele viitoare.

Principalele raționamente în aplicarea politicilor contabile ale Societății

Prezentăm

în

continuare

principalele

raționamente,

în

afară

de

cele

care

implică

estimări

(care

sunt

prezentate

separat

mai
jos),

pe

care

conducerea

le-a

făcut

în

procesul

de

aplicare

a

politicilor

contabile

ale

Societății

și

care

au

cel

mai

semnificativ
efect asupra sumelor recunoscute în situațiile financiare.

Reevaluarea activelor corporale

Societatea își înregistrează activele corporale pe baza metodei reevaluării. Ultima reevaluare a imobilizărilor corporale a fost
efectuată la 31 decembrie 2021, utilizând metoda costului amortizat și ajustată, după caz, pe baza unui exercițiu de testare a
deprecierii.

Deprecierea imobilizărilor corporale și necorporale

La fiecare dată a bilanțului, Societatea revizuiește valorile contabile ale activelor necorporale și corporale pentru a stabili
dacă există indicii că aceste active au suferit o pierdere din depreciere. Dacă există astfel de indiciu, este estimată valoarea
recuperabilă a activului pentru a determina amploarea pierderii din depreciere (dacă există). La 31 decembrie 2022 și 31
decembrie 2021, conducerea a evaluat dacă există indicii de depreciere a imobilizărilor necorporale. Nu există niciun indiciu
de depreciere a imobilizărilor necorporale.

La evaluarea valorii recuperabile a activelor corporale și necorporale, conducerea estimează fluxurile de trezorerie viitoare
actualizate la valoarea lor actualizată utilizând o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă evaluările actuale ale
pieței privind valoarea-timp a banilor și riscurile specifice activelor corporale și necorporale pentru care estimările fluxurilor
de trezorerie viitoare nu au fost ajustate.

Societatea consideră că costurile de cedare nu sunt neglijabile, iar valoarea justă minus costurile de cedare a activului
reevaluat este în mod necesar mai mică decât valoarea justă. Prin urmare, activul reevaluat va fi depreciat dacă

valoarea

justă a acestuia minus costul de vânzare

este mai mică decât valoarea sa reevaluată. În acest caz, după aplicarea cerințelor
de reevaluare, Societatea face acest lucru pentru a stabili dacă activul ar putea fi depreciat. Nu a existat niciun indiciu de
depreciere a imobilizărilor corporale sau necorporale.

Societatea consideră că costurile de cedare a imobilizărilor necorporale nu sunt neglijabile, iar valoarea justă minus costurile
de cedare a activului reevaluat trebuie să fie mai mic decât valoarea justă. Prin urmare, activul reevaluat va fi depreciat dacă

valoarea justă a acestuia minus costul de vânzare

este mai mică decât valoarea sa reevaluată. În acest caz, după aplicarea
cerințelor de reevaluare, Societatea face acest lucru pentru a stabili dacă activul ar putea fi depreciat.

Valoarea recuperabilă pentru imobilizările necorporale cu durată de viață utilă nedeterminată (mărci comerciale și liste de
clienți) este determinată anual ca valoarea justă minus costurile de vânzare ale imobilizării necorporale specifice. Societatea
determină valoarea justă pentru analiza deprecierii în mod specific pentru fiecare element al imobilizărilor necorporale cu
durată de viață utilă nedeterminată.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

4.
PRINCIPALELE RAȚIONAMENTE CONTABILE ȘI SURSE-CHEIE DE INCERTITUDINE A ESTIMĂRILOR (continuare)

Atunci când evaluează valoarea justă a activelor corporale și necorporale, Societatea utilizează, pe cât posibil, date
observabile pe piață. Valorile juste sunt clasificate în niveluri diferite într-o ierarhie a valorii juste pe baza datelor de intrare
utilizate în tehnicile de evaluare după cum urmează:

•
Nivelul 1: prețuri cotate (neajustate) pe piețele active pentru active identice;

•
Nivelul 2: date de intrare, altele decât prețurile cotate incluse la nivelul 1, care sunt observabile pentru activ, fie
direct (adică ca prețuri), fie indirect (adică derivate din prețuri);

•
Nivelul 3: date de intrare pentru activ care nu se bazează pe date de piață observabile (date de intrare
neobservabile).

Bugetele utilizate includ previziuni privind veniturile, materiile prime, utilitățile, costurile cu personalul și alte cheltuieli de
exploatare și venituri pe baza condițiilor de piață actuale și anticipate și sunt aprobate de consiliul de administrație. Cu toate
acestea, bugetele utilizate sunt supuse incertitudinilor determinate în principal de volatilitatea pieței și de ipotezele utilizate
de conducere, marja este semnificativă.

Principalele surse de incertitudine a estimărilor

Principalele ipoteze privind viitorul și alte surse-cheie de incertitudine a estimărilor în perioada de raportare care ar putea
avea un risc semnificativ de a determina o ajustare semnificativă a valorii contabile a datoriilor în următorul exercițiu
financiar sunt discutate mai jos.

Durata de viață utilă a elementelor de imobilizări corporale

La sfârșitul fiecărei perioade anuale de raportare, conducerea analizează dacă durata de viață utilă estimată a imobilizărilor
corporale este adecvată.

Provizioane și datorii contingente

Conducerea aplică raționamente în ceea ce privește evaluarea și recunoașterea provizioanelor (de exemplu, provizioane
scoaterea din uz, provizioane pentru pensii, provizioane pentru emisii de CO2, litigii comerciale etc.) și expunerile la datorii
contingente legate de litigiile aflate în derulare sau alte creanțe nesoluționate care fac obiectul unei negocieri în vederea
soluționării, medierii, arbitrajului sau reglementării guvernamentale, precum și la alte datorii contingente. Raționamentul
este necesar pentru a evalua probabilitatea ca o creanță în curs să fie încasată sau să apară o datorie și pentru a evalua
posibilitatea decontării financiare. Dată fiind incertitudinea inerentă a acestui proces de evaluare, pierderile reale pot fi
diferite de provizionul estimat inițial.

5.
VENITURI

Mai jos este o analiză a veniturilor Societății pentru anul 2022 din operațiunile continue.

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Vânzări de produse finite

2.134.650.231

2.170.556.518

Servicii prestate

3.027.029

2.596.046

Vânzarea bunurilor achiziționate în vederea revânzării

89.
020.112

34.069.277

Vânzări de produse reziduale

541.526

51.638

Venituri din servicii de transport

31.
293.513

27.931.954

Total

2.258.532.411

2.235.
205.433

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

5.
VENITURI (continuare)

Prezentarea veniturilor pe linii de afaceri:

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Polioli

1.095.896.741

1.483.901.682

Clorosodice

995.302.505

442.133.305

Oxo-alcooli

66.746.104

261.699.919

Bunuri destinate revânzării

89.020.113

34.069.277

Altele__________

11.566.948

13.401.250

Total

2.258.532.411

2.235.205.433

Prezentarea veniturilor pe segmente geografice:

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Europa

2.087.888.422

1.901.489.505

Orientul Mijlociu

153.819.813

250.270.969

America

5.317.899

17.060.435

Asia-Pacific

10.105.615

57.213.981

Africa

1.400.662

9.170.543

Total

2.258.532.411

2.235.205.433

Prezentarea veniturilor pe țări:

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Vânzări totale

2.258.532.411

2.235.205.433

Vânzări interne

660.980.214

484.974.722

Vânzări la export

1.597.552.197

1.750.230.711

din care:

Polonia

375.375.331

516.194.880

Turcia

153.045.518

238.202.336

Bulgaria

147.469.036

70.798.524

Italia

134.002.652

109.317.532

Ungaria

125.482.910

140.419.596

Bosnia şi Herţegovina

73.364.518

19.229.550

Germania

68.423.055

105.836.253

Ucraina

68.118.694

59.918.888

Republica Cehă

61.860.992

44.009.939

Belgia

57.963.726

56.193.754

Altele__________

332.445.765

390.109.459

La 31 decembrie 2022, Societatea are angajamente de vânzare în valoare de 262.995.623 lei (31 decembrie 2021:
1.985.196.366 lei), entitatea se așteaptă să recunoască în 2023 suma prezentată drept venit.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

6.
ALTE CÂȘTIGURI ȘI PIERDERI

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Pierdere/(câștig) net(ă) din datoriile neperformante scoase din evidență

6.067

18.602

Pierdere/(câștig) net(ă) din provizioane

(7.293.840)

30.546.855

Pierdere/(câștig) net(ă) din schimbul valutar

(93.590)

(2.760.282)

Pierdere/(câștig) net(ă) din deprecieri ale activelor circulante

5.521.300

1.765.249

Pierdere/(câștig) net(ă) din active fixe cedate

149.715

(445.200)

Pierdere/(câștig) net(ă) din pierderi din depreciere (inclusiv reluarea
pierderilor din depreciere a activelor financiare)

(4.205.329)

875.592

Alte câștiguri și pierderi

(1.893)

(385)

Total

(5.917.570)

30.000.431

7.
MATERII PRIME ȘI MATERIALE CONSUMABILE

Anul încheiat la
31 decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Materii prime

698.663.708

736.709.983

Alte materiale consumabile și stocuri

34.162.749

30.381.785

Total

732.826.457

767.091.768

8.
CHELTUIELI CU BENEFICIILE ANGAJAȚILOR

Anul încheiat la
31 decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Salarii

139.752.751

156.630.436

din care:

– suma plătită conducerii

22.339.330

22.646.872

– suma plătită consiliului de administrație

11.282.590

14.163.983

Cheltuieli cu tichetele de masă

9.000.833

10.286.840

Cheltuieli cu tichetele cadou

–

Cheltuieli cu tichetele de vacanță

4.478.600

18.550

Cheltuieli cu asigurările sociale

9.657.639

9.589.904

Total

162.889.823

176.525.730

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

9.
AMORTIZARE

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Amortizarea activelor aferente dreptului de utilizare

8.859.888

4.995.437

Amortizarea investițiilor imobiliare

1.893.860

648.137

Amortizarea imobilizărilor corporale

137.791.612

98.
814.889

Amortizarea imobilizărilor necorporale

4.450.419

6.661.739

Total

152.995.779

111.
120.202

10.
ALTE SERVICII TERȚE

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Cheltuieli de consultanță

832.371

1.379.554

Alte servicii terțe, din care:

46.518.034

31.757.705

Servicii logistice

10.809.980

10.195.438

Servicii de securitate

4.150.420

3.333.780

Servicii de consultanță

1.047.861

2.069.861

Monitorizarea apelor uzate

946.904

1.057.341

Alte servicii

29.562.869

15.101.285

Total

47.350.405

33.137.259

11.
ALTE VENITURI

Anul încheiat la
31 decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Despăgubiri, amenzi și penalități

50.567

146.321

Amortizarea subvențiilor pentru investiții

2.178.343

2.315.162

Ajutoare de stat pentru costurile indirecte ale emisiilor cu efect de seră
pentru 2021*

32.404.226

–

Alte venituri

3.005.258

2.
504.395

Total

37.638.394

4.965.878

* Societatea a beneficiat de o schemă de ajutor de stat oferită de Guvernul României pentru a sprijini companiile din
sectoarele și sub-sectoarele expuse unui risc semnificativ de relocare ca urmare a transferului costului emisiilor de gaze cu
efect de seră în prețul energiei electrice. Măsura acoperă costurile emisiilor indirecte suportate în anii 2021 și 2022.

Societatea a înregistrat ca alte venituri suma de 32.404.226 lei reprezentând subvenția pentru costul emisiilor indirecte pe
anul 2021. Subvenția aferentă costurilor emisiilor indirecte aferente anului 2022 în valoare de 64.173.308 lei a fost
înregistrată la „Cheltuieli cu apa și energia” în Situația individuală a profitului sau pierderii și a altor elemente ale rezultatului
global.

Schema de ajutor a fost aprobată de Guvern în octombrie 2022, astfel că intrările au fost operate de Grup în 2022 când
acordarea ajutorului din partea Guvernului era o certitudine.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

12.
ALTE CHELTUIELI

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Cheltuieli cu penalitățile*

19.786.104

21.636.468

Sponsorizare acordată

14.075.929

14.
060
.513

Alte impozite, taxe și cheltuieli asimilate

5.
605.333

5.
292.563

Prime de asigurare

2.
521.919

4.763.729

Redevențe și cheltuieli cu chiriile

4.
511.683

1.750.655

Alte cheltuieli de exploatare

5.
292.648

1.
702.933

Divertisment, promovare și publicitate

1.
617.642

1.584.379

Cheltuieli de deplasare și cazare

1.
334.107

611.248

Despăgubiri, amenzi și penalități

1.397.092

610.306

Cheltuieli de transport

445.578

480.954

Cheltuieli de poștă și telecomunicații

269.003

269.
642

Materiale nemagazinate

93.685

77.
857

Total

56.950.723

52.841.247

* Cheltuielile cu penalitățile pentru anul 2022 în sumă de 19.758.878 lei (31 decembrie 2021: 21.636.468 lei) reprezintă
penalitățile pentru depășirea concentrației maxime admisibile a indicatorilor chimici în apele uzate, plătite Apelor Române și
variază în funcție de nivelul producției de propilenă.

13.
COSTURI DE FINANȚARE

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Comisioane plătite

210.768

13.
397.283

Cheltuieli de garanție

–

14.210.214

Cheltuieli cu dobânzile

19.899.778

66.952.514

Efectele modificărilor cursului de schimb valutar asupra soldului
creditelor acordate în monedă străină

1.215.191

9.134.797

Total

21.325.737

103.
694.808

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

14.
CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT

Anul încheiat la 31
decembrie

2022

Anul încheiat la 31
decembrie

2021

Cheltuieli cu impozitul pe profit curent

55.919.098

70.618.719

(Câștig) / Cheltuială cu impozitul amânat

(10.725.868)

(9.936.604)

Cheltuieli cu/(Venituri din) impozitul pe profit

45.193.230

60.682.115

Profitul contabil înainte de impozitare

311.255.153

449.085.864

Cheltuieli cu/(Venituri din) impozitul pe profit calculat la 16%

49.800.824

71.853.738

Sponsorizări

(377.880)

(410.512)

Efectul venitului neimpozabil

–

Efectul profitului reinvestit*

(463.253)

(752.542)

Efectul cheltuielilor nedeductibile

5.008.456

3.694.909

Efectul bonificării

–

Efectul altor diferențe permanente

4.020.965

188.104

Efectul altor facilități fiscale

(9.719.348)

(9.547.094)

Rezerva legală

(3.076.534)

(4.344.488)

Cheltuieli cu/(Câștiguri din) impozitul pe profit aferent anului

45.193.230

60.682.115

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

14.
CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT (continuare)

Componentele datoriei privind impozitul amânat:

Diferențe
temporare
cumulative

2022

(Activ) / Datorie
cu impozitul
amânat

2022

Diferențe
temporare
cumulative

2021

(Activ) / Datorie
cu impozitul
amânat 2021

Diferențe
cumulate
temporare la 1
ianuarie 2021

(Activ)/Datorie
cu impozitul
amânat la 1
ianuarie 2021

Provizioane și obligații privind pensiile

34.877.650

5.580.424

52.503.344

8.400.535

28.092.390

4.494.782

Imobilizări corporale

(807.962.043)

(129.273.927)

(894.496.814)

(143.119.490)

(544.701.063)

(87.152.170)

Alte imobilizări necorporale

(121.473.111)

(19.435.698)

(125.641.276)

(20.102.604)

(131.812.261)

(21.089.962)

Drept de utilizare și datorii de leasing

762.731

122.037

813.017

130.083

636.607

101.857

Ajustări de depreciere pentru investiții financiare

24.693.483

3.950.957

28.898.812

4.623.810

28.023.221

4.483.715

Ajustări de depreciere pentru stocuri

5.597.608

895.617

1.940.689

310.510

2.498.181

399.709

Ajustări de depreciere pentru creanțe comerciale și
alte creanțe

2.991.558

478.649

8.142.409

1.302.785

5.044.106

807.057

Împrumuturi

–

(5.085.172)

813.628

Dobânda la credite deductibilă în următorii ani

–

73.836.472

11.813.836

Datorii comerciale și alte datorii

6.328.506

1.012.562

6.619.528

1.059.124

(2.574.462)

(411.914)

TOTAL

(854.183.618)

(136.669.379)

(921.220.291)

(147.395.247)

(546.041.981)

(87.366.717)

Impactul în contul de profit și pierdere

(10.725.868)

(9.936.604)

18.678.072

Impactul asupra altor elemente ale rezultatului global

–

69.965.234

Variația datoriilor cu impozitul amânat

(10.725.868)

60.028.530

18.678.072

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

15.
IMOBILIZĂRI CORPORALE

Terenuri

Clădiri și alte
construcții

Instalații, utilaje
și echipamente

Mobilier și
accesorii

Active în curs
de execuție

Provizioane
pentru
dezafectare

Plăți în avans
pentru active
imobilizate

Total

COST

La 1 ianuarie 2021

103.628.985

419.129.181

1.079.805.013

5.195.100

79.445.886

6.634.752

2.724.604

1.696.563.519

Creștere, din care:

20.516.255

275.238.397

314.150.214

595.534

50.323.608

–

24.992.706

685.816.714

Intrări

1.015.967

–

7.460.519

–

44.517.527

24.992.706

77.986.719

Creștere din reevaluare

19.500.287

273.457.209

299.580.362

439.402

–

592.977.260

Transferuri

–

1.781.189

7.109.332

156.132

5.806.081

–

14.852.733

Scădere, din care:

9.992.004

7.250.937

104.251.611

315.684

9.450.203

–

5.806.081

137.066.520

Scădere din reevaluare

9.992.004

7.187.457

101.046.854

301.604

–

118.527.919

Transferuri

–

9.046.653

–

5.806.081

14.852.734

Anularea amortizării
cumulate

–

79.358.094

224.198.979

902.760

–

304.459.833

La 31 decembrie 2021

114.153.236

607.758.547

1.065.504.637

4.572.190

120.319.290

6.634.752

21.911.230

1.940.853.879

Creștere, din care:

5.528.249

20.122.563

40.965.446

1.143.687

209.300.007

–

27.915.715

304.975.667

Transferuri

–

15.485.363

29.621.855

1.143.687

15.373.250

–

61.624.155

Transferuri din investiții
imobiliare

–

4.637.200

–

4.637.200

Scădere, din care:

–

588.062

6.367.757

56.712

47.148.434

–

15.373.251

69.534.216

Transferuri

–

46.250.904

–

15.373.251

61.624.155

La 31 decembrie 2022

119.681.485

627.293.048

1.100.102.326

5.659.164

282.470.864

6.634.752

34.453.559

2.176.295.333

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

15.
IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Terenuri

Clădiri și alte
construcții

Instalații, utilaje
și echipamente

Mobilier și
accesorii

Active în curs
de execuție

Provizioane
pentru
dezafectare

Plăți în avans
pentru active
imobilizate

Total

AMORTIZARE CUMULATĂ

La 1 ianuarie 2021

–

54.887.360

152.125.668

605.311

–

5.309.933

–

212.928.272

Intrări

–

24.534.214

73.
018.773

312.558

–

949.344

–

98.814.889

Cedări, din care

–

79.421.574

225.
144.441

917.869

–

305.
483.884

Anularea amortizării
cumulate

–

79.358.094

224.198.979

902.760

–

304.459.834

La 31 decembrie 2021

–

6.259.277

–

6.259.277

Intrări

–

31.072.360

106.110.145

496.
466

–

112.641

–

137.791.612

Cedări, din care

–

7.186

2.
641.728

–

2.
648.914

La 31 decembrie 2022

–

31.065.174

103.468.417

496.466

–

6.371.918

–

141.401.974

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

15.
IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Terenuri

Clădiri și alte
construcții

Instalații,
utilaje și
echipamente

Mobilier și
accesorii

Active în curs
de execuție

Provizioane
pentru
dezafectare

Plăți în avans
pentru active
imobilizate

Total

AJUSTĂRI DE DEPRECIERE

La 1 ianuarie 2021

–

65.013.055

67.578.624

253.910

3.235.865

–

136.081.454

Creștere

–

138.254.841

45.058.291

140.531

–

183.453.663

Din care, recunoscută în
alte elemente ale
rezultatului global

–

134.609.097

36.873.208

32.669

–

171.514.974

Scădere

64.872.653

67.548.605

290.125

–

132.711.383

Din care, recunoscută în
alte elemente ale
rezultatului global

–

57.510.008

28.119.738

–

85.629.746

La 31 decembrie 2021

–

138.395.243

45.088.310

104.316

3.235.865

–

186.823.734

Creștere

–

Scădere

–

56.335

3.357.826

117

–

3.414.278

La 31 decembrie 2022

–

138.338.908

41.730.484

104.199

3.235.865

–

183.409.456

VALOARE CONTABILĂ
NETĂ

La 1 ianuarie 2021

103.628.985

299.228.766

860.097.388

4.335.879

76.210.021

1.324.819

2.724.604

1.347.550.462

La 31 decembrie 2021

114.153.236

469.363.304

1.020.416.
326

4.467.874

117.083.425

375.
476

21.911.230

1.747.
770.870

La 31 decembrie 2022

119.681.485

457.888.966

954.903.425

5.058.500

279.234.999

262.834

34.453.694

1.851.483.903

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

15.
IMOBILIZĂRI CORPORALE (continuare)

Evaluarea valorii juste

Terenurile, clădirile și echipamentele Societății sunt evaluate la valoarea reevaluată, fiind valoarea justă la data reevaluării,
minus orice amortizare acumulată ulterioară și pierderile ulterioare acumulate din depreciere.

Evaluările la valoarea justă a activelor corporale ale Societății la 31 decembrie 2021 au fost efectuate de Darian DRS S.A. un
evaluator independent. Darian DRS S.A. este membru al Asociației Naționale a Evaluatorilor Autorizați din România și are
calificări adecvate și experiență recentă în evaluarea la valoarea justă a proprietăților din locațiile relevante. Evaluarea este
conformă cu standardele internaționale de evaluare și s-a bazat pe tranzacțiile recente de pe piață în condiții de concurență
deplină pentru proprietăți similare, ori de câte ori a fost posibil, precum și pe metoda fluxurilor de trezorerie actualizate.

Societatea consideră că nu există nicio modificare semnificativă a valorii juste a imobilizărilor corporale la 31 decembrie
2022 în comparație cu ultima reevaluare.

Imobilizările corporale aflate pe platforma industrială Onești au fost ipotecate pentru credite bancare (a se vedea nota 23.a).
Creditele la termen de la CEC Bank si Alpha Bank sunt garantate în comun cu ipotecă asupra imobilizărilor corporale aflate
pe platforma industriala de la Onești și cesiunea poliței de asigurare.

Societatea a dezvoltat mijloace fixe interne în valoare de 23.221.751 lei pentru 2022 și 16.188.982 lei pentru anul 2021.
Acestea sunt incluse în costul clădirilor și al altor construcții.

Dacă terenurile, clădirile și echipamentele deținute de Societate ar fi fost evaluate la cost istoric, valoarea contabilă a
acestora ar fi fost după cum urmează.

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Terenuri

88.274.785

38.723.277

37.676.622

Clădiri

269.622.589

171.943.567

167.724.112

Echipamente și altele

776.096.676

526.689.544

507.378.062

Total

1.133.994.050

737.356.388

712.778.796

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

16.
IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Concesiuni, brevete,
licențe, mărci
comerciale și
drepturi și active
similare

Alte imobilizări
necorporale

Total

COST

La ianuarie 1 2021

149.825.054

1.365.815

151.190.868

Intrări

247.855

10.049

257.904

Ieșiri

247.663

574.928

822.591

La 31 decembrie 2021

149.825.246

800.936

150.626.181

Intrări

203.061

43.952

247.013

Ieșiri

257.812

–

257.812

La 31 decembrie 2022

149.770.495

844.888

150.615.382

AMORTIZARE CUMULATĂ

La 1 ianuarie 2021

17.789.872

376.020

18.165.893

Cheltuieli de amortizare

6.455.408

206.331

6.661.739

Eliminat la cedarea activelor

247.663

574.928

822.591

La 31 decembrie 2021

23.997.617

7.422

24.005.040

Cheltuieli de amortizare

4.433.275

17.144

4.450.419

Eliminat la cedarea activelor

247.855

–

247.855

La 31 decembrie 2022

28.183.037

24.566

28.207.604

VALOARE CONTABILĂ NETĂ

La 1 ianuarie 2021

132.035.182

989.795

133.024.975

La 31 decembrie 2021

125.827.629

793.514

126.621.140

La 31 decembrie 2022

121.587.458

820.322

122.407.778

Societatea deține mărci de comerț în valoare de 94.985.000 lei (31 decembrie 2021: 94.985.000 lei) și liste de clienți în
valoare de 4.296.492 lei (31 decembrie 2021: 4.296.492 lei) cu o durată de viață nedeterminată. Societatea efectuează anual
un test de depreciere pentru aceste imobilizări necorporale aplicând metoda fluxurilor de numerar actualizate. La 31
decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, nu au fost identificate deprecieri. Societatea consideră că metodele folosite în analiza
de depreciere sunt adecvate având în vedere contextul de afaceri.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

17.
INVESTIȚII IMOBILIARE

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Sold la începutul anului

14.424.776

15.072.913

15.795.342

Intrări

23.558.506

–

Ieșiri

4.637.200

–

Amortizare

1.893.860

648.137

722.429

Sold la sfârșitul anului

31.452.222

14.424.776

15.072.913

Investițiile imobiliare cuprind terenuri, clădiri si mobilierul si echipamentele aferente care se află în Onești, județul Bacău, și
sunt închiriate unor terți și unor părți afiliate.

Valoarea veniturilor din chirii pentru anul 2022 a fost de 6.874.997 lei, iar pentru anul 2021 a fost de 1.416.811 lei.
Societatea
nu a efectuat reparații semnificative pentru investițiile imobiliare.

Valoarea justă a investițiilor imobiliare nu diferă semnificativ de costurile prezentate în nota de mai sus și în situația poziției
financiare.

18.
INVESTIŢII ÎN FILIALE ȘI ENTITĂȚI ASOCIATE

Investițiile Societății la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 au fost următoarele:

31 decembrie 2022

Valoarea
investiției

Numărul de
acțiuni
achiziționate

Valoare
nominală
acțiune

deținere

Tip

Greencomplex S.R.L

4.733.030

473.303

99.99%

Filială

Aisa Invest S.R.L

19.900

8.000

2.5

19.51%

Alte instrumente de
capitaluri proprii

Uzuc S.A

1.680.000

773.974

2.5

16.29%

Alte instrumente de
capitaluri proprii

A5 Invest S.R.L

6.100.000

610.000

100%

Filială

A6 Impex S.A

57.213.521

6.089.521

49.45%

Entitate asociată

Sistemplast S.A

14.966.000

2.138

1,036.6

94.40%

Filială

TOTAL COST

84.712.451

31 decembrie 2021

Valoarea
investiției

Numărul de
acțiuni
achiziționate

Valoare
nominală
acțiune

deținere

Tip

Greencomplex S.R.L

4.733.030

473.303

99.99%

Filială

Aisa Invest S.R.L

19.900

8.000

2.5

19.51%

Alte instrumente de
capitaluri proprii

Uzuc S.A

1.680.000

773.974

2.5

16.29%

Alte instrumente de
capitaluri proprii

A5 Invest S.R.L

6.100.000

610.000

100%

Filială

A6 Impex S.A

38.270.100

3.309.234

33.65%

Entitate asociată

TOTAL COST

50.803.030

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

18.
INVESTIȚII (continuare)

Următoarele provizioane sunt înregistrate în legătură cu activele financiare:

Denumire companie

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie 2021

Greencomplex S.R.L

4.375.302

Aisa Invest S.R.L

–

Uzuc S.A

1.615.648

A5 Invest S.R.L

4.730.302

A6 Impex S.A

13.947.231

18.152.560

17.276.968

Sistemplast S.A

–

Provizion de depreciere

24.668.483

28.873.812

27.998.220

Total

60.043.968

21.929.218

22.804.810

19.
STOCURI

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Materii prime

39,233,309

43,042,805

26,603,689

Materiale consumabile

16,780,304

13,443,454

8,724,191

Produse semifinite

15,813,801

8,339,459

5,627,698

Produse finite

154,903,384

86,947,870

48,411,217

Alte stocuri

11,268,187

6,131,932

6,225,751

TOTAL

237,998,985

157,905,520

95,592,546

Mișcări în reducerea valorii stocurilor

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Sold la începutul anului

7.887.377

6.101.046

3.900.702

Cheltuieli cu reducerea valorii

12.013.923

3.479.068

3.139.275

Reluarea reducerii valorii

6.492.623

1.713.819

938.931

Sold la sfârșitul anului

13.408.677

7.866.295

6.101.046

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

20.
CREANȚE COMERCIALE ȘI ALTE CREANȚE

a)
Creanțe comerciale și alte creanțe

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie 2021

Plăți în avans către furnizori

67.528.663

67.109.086

18.472.580

Alte creanțe

1.496.543

7.696.509

8.377.085

Creanțe reprezentând dividende interimare
distribuite până la sfârșitul anului

167.000.000

60.000.000

–

Creanțe comerciale

76.806.503

89.064.730

75.121.721

TVA de încasat

60.643.351

22.704.265

7.248.702

TVA neexigibilă

10.493.608

13.410.474

4.294.876

Subvenții*
(a se vedea nota 11 – ajutoare de stat
pentru costurile emisiilor indirecte)

90.159.070

1.586.268

42.306.694

Creanțe cu părțile afiliate (a se vedea nota 28 –
creanțe și avansuri către furnizori)

21.816.066

26.534.374

20.942.381

Debitori diverși

–

Plăți în avans

597.157

15.363.301

6.716.103

minus: provizion pentru datorii incerte

(1.313.857)

(1.321.810)

(1.340.413)

minus: provizion pentru debitori diverși

(17.929)

(20.409)

minus: provizion pentru creanțele de grup

(342.622)

TOTAL

494.866.553

301.786.646

181.776.698

În baza Hotărârii Adunării Generale Ordinare a Acționarilor Societății din 9 noiembrie 2021, a fost aprobată distribuirea
sumei de 60.000.000 lei sub formă de dividende interimare (sumă brută) care a fost regularizată după aprobarea situațiilor
financiare anuale ale Societății pentru anul 2021.

Plata dividendelor a fost decisă în data de 21 aprilie 2022, în conformitate cu prevederile Regulamentului nr. 5/2018.

În baza Hotărârilor Adunării Generale Ordinare a Acționarilor Societății din 16 septembrie 2022 și 28 noiembrie 2022, s-a
aprobat distribuirea sumei de 40.000.000 lei și 127.000.000 lei ca dividende interimare (sumă brută) care va fi regularizată
după aprobarea situațiilor financiare anuale ale Societății pentru anul 2022.

Plata dividendelor în valoare de 40.000.000 de lei a fost decisă la data de 21 octombrie 2022, iar plata dividendelor în
valoare de 127.000.000 lei a fost decisă în data de 29 decembrie 2022, în conformitate cu prevederile Regulamentului nr.
5/2018.

* Subvențiile de încasat în valoare de 90.159.070 lei includ: subvenții pentru costurile emisiilor indirecte aferente anului
2022 (64.173.308 lei), și subvenții care vor fi acordate pentru proiecte de investiții din fonduri europene (25.981.262 lei).

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

20.
CREANȚE COMERCIALE ȘI ALTE CREANȚE (continuare)

b)
Provizioane pentru creanțe comerciale

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

ECL pe durata de viață

Sold la începutul anului

1.682.361

1.703.443

1.545.580

Creștere

28.687

–

157.863

Scădere

36.641

21.082

–

Sold la sfârșitul anului

1.674.407

1.682.361

1.703.443

Perioada medie de creditare la vânzările de bunuri este de 40 de zile ca în 2022.

Nu se percep dobânzi pentru creanțele comerciale scadente.

Societatea evaluează întotdeauna provizionul de pierdere pentru creanțele comerciale la o valoare egală cu ECL pe durata de
viață. Pierderile din credit preconizate din creanțele comerciale sunt estimate utilizând o matrice de provizioane raportată la
experiența anterioară privind cazurile de nerambursare ale debitorului și o analiză a poziției financiare curente a debitorului,
ajustată în funcție de factori specifici debitorilor, de condițiile economice generale ale industriei în care își desfășoară
activitatea debitorii și o evaluare atât a direcției actuale, cât și a direcției prognozate a condițiilor la data raportării.

Nu a existat nicio modificare a tehnicilor de estimare în cursul perioadei de raportare curente.

Societatea șterge o creanță comercială atunci când există informații care indică faptul că debitorul se află într-o dificultate
financiară gravă și nu există nicio perspectivă realistă de recuperare, de exemplu atunci când debitorul a fost plasat în
lichidare sau a intrat în procedură de faliment sau când creanțele comerciale sunt restante de peste doi ani, oricare dintre
acestea survine mai devreme. Niciuna dintre creanțele comerciale care au fost șterse nu face obiectul unor activități de
executare silită.

Următorul tabel detaliază profilul de risc al creanțelor comerciale pe baza matricei de provizioane a Societății. Deoarece
experiența istorică a Societății în ceea ce privește pierderile din credit nu prezintă modele de pierderi semnificativ diferite
pentru diferite segmente de clienți, provizionul pentru ajustarea pierderilor pe baza scadențelor anterioare nu se distinge
mai mult între diferitele segmente de clienți ale Grupului.

Creanțe comerciale – zile restanță

31 decembrie 2022

Nu sunt
restante

Restante 1-30
zile

Restante 31-
60 zile

Restante 61-
90 zile

Restante 91 –
120 zile

Restante
peste 120 zile

Rata pierderilor din
credit preconizate

0.01%

0.06%

0.37%

5.67%

85%

Valoare brută

73,537,853

3,448,882

364,630

798,623

185,710

1,462,361

Pierdere din credit
preconizată pe durata
de viață

7,354

345

219

2,955

10,530

1,243,007

Creanțe comerciale – zile restanță

31 decembrie 2021

Nu sunt
restante

Restante 1-30
zile

Restante 31-
60 zile

Restante 61-
90 zile

Restante 91 –
120 zile

Restante
peste 120 zile

Rata pierderilor din
credit preconizate

0.07%

0.11%

1.2%

1.67%

6.05%

87.66%

Valoare brută

81,858,662

5,581,663

87,176

58,339

52,381

1,426,508

Pierdere din credit
preconizată pe durata
de viață

60,125

5,989

1,049

972

3,170

1,250,505

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

20.
CREANȚE COMERCIALE ȘI ALTE CREANȚE (continuare)

b)
Provizioane pentru creanțe comerciale (continuare)

Creanțe comerciale – zile restanță

1 ianuarie 2021

Nu sunt
restante

Restante 1-30
zile

Restante 31-
60 zile

Restante 61-
90 zile

Restante 91 –
120 zile

Restante
peste 120 zile

Rata pierderilor din
credit preconizate

0.07%

0.12%

0.41%

1.85%

8.75%

83%

Valoare brută

69.285.846

4.207.197

23.900

15.624

48.220

1.542.362

Pierdere din credit
preconizată pe
durata de viață

48.957

4.999

290

4.221

1.281.849

21.
NUMERAR ÎN CASĂ ȘI SOLDURI LA BĂNCI

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Numerar la bancă

38.487.796

147.173.283

40.256.631

Cecuri

1.953.464

804.149

510.484

Avansuri în numerar

2.595

4.427

7.388

Numerar în casă

22.698

12.267

10.593

Echivalente de numerar

366

715

860

TOTAL

40.466.919

147.994.841

40.785.956

Numerarul și echivalentele de numerar cuprind numerar și depozite bancare pe termen scurt cu o scadență inițială de trei
luni sau mai puțin. Valoarea contabilă a acestor active este aproximativ egală cu valoarea lor justă. Numerarul și
echivalentele de numerar la sfârșitul perioadei de raportare, astfel cum se arată în situația individuală a fluxurilor de
trezorerie, pot fi reconciliate cu elementele conexe din poziția de raportare individuală, astfel cum se arată mai sus.
Pierderea din credit preconizată pentru depozitele bancare nu este semnificativă pentru 2022 și 2021.

22.
CAPITAL ȘI REZERVE

Acțiuni ordinare

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Acțiuni ordinare în circulație

304.907.851

235.320.683

Valoarea nominală pe acțiune – RON

1.00

1.26

Capital social statutar – RON

304.907.851

296.504.061

Prime de emisiune în RON

4.669.565

844.028

Ajustare la hiperinflație

886.083.318

Capital social IFRS – RON

1.195.660.734

1.183.431.407

Ajustarea la hiperinflație a fost înregistrată în Rezultatul reportat, în conformitate cu prevederile IAS 29, Raportarea
financiară în economiile hiperinflaționiste.

Societatea-mamă a Societății este Serviciile Comerciale Romane, care aparține acționarului persoană fizică Vuza Stefan.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

22.
CAPITAL ȘI REZERVE
(continuare)

Structura acționariatului la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 a fost următoarea:

31 decembrie 2022

Acțiuni ordinare

Participație

Valoare nominală
capital social

Acționari

CRC Alchemy Holding B.V.

259.151.301

84.99%

259.151.301

AAAS

27.305.181

8.96%

27.305.181

Persoane juridice

14.363.583

4.71%

14.363.583

Persoane fizice

4.087.786

1.34%

4.087.786

Total

304.907.851

100%

304.907.851

31 decembrie 2021

Acțiuni ordinare

Participație

Valoare nominală
capital social

Acționari

CRC Alchemy Holding B.V.

260.251.528

85.35%

260.251.528

AAAS

27.305.182

8.96%

27.305.182

Persoane juridice

13.841.140

4.54%

13.841.140

Persoane fizice

3.510.001

1.15%

3.510.001

Total

304.907.851

100%

304.907.851

1 ianuarie 2021

Acțiuni ordinare

Participație

Valoare nominală
capital social

Acționari

CRC Alchemy Holding B.V.

206.548.832

87.77%

260.251.528

AAAS

21.670.779

9.21%

27.305.182

Persoane juridice

6.261.032

2.66%

7.888.900

Persoane fizice

840.040

0.36%

1.058.451

Total

304.907.851

100%

296.504.061

Prin decizia acționarilor din 30 iunie 2021, s-a aprobat răscumpărarea a 7.059.620 de acțiuni proprii. În anul 2022, Societatea
a răscumpărat un număr de 2.087.562 de acțiuni la un preț de 47.652.341 lei. Acțiunile proprii sunt prezentate ca linie
separată în situația modificărilor capitalurilor proprii și în bilanț.

Acțiuni proprii

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

Acțiuni proprii

47.794.795

142.454

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

23.
IMPRUMUTURI SI LEASING

23.A.
ÎMPRUMUTURI

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

ÎMPRUMUTURI PE TERMEN LUNG

CEC Bank

262.930.536

177.870.706

–

Alpha Bank

97.028.326

116.650.569

–

UBS Swizerland

58.417.535

–

Garanti Bank

39.083.342

–

Loan Bancpost

–

11.245.981

VTB Bank

–

297.812.356

Credit Suisse

–

239.422.778

TOTAL PORȚIUNE PE TERMEN LUNG

457.459.739

294.521.275

548.481.115

ÎMPRUMUTURI PE TERMEN SCURT

CEC Bank

9.670.846

10.109.106

–

Alpha Bank

19.604.993

19.343.329

–

UBS Swizerland

10.496.053

–

Garanti Bank

6.349.164

Loan Bancpost

–

3.467.356

VTB Bank

–

78.929.720

Credit Suisse

–

8.352.734

Altele

31.600

30.800

31.200

TOTAL PORȚIUNE PE TERMEN SCURT

46.152.656

29.483.235

90.781.010

TOTAL

503.612.395

324.004.510

639.262.125

Împrumuturile de la CEC Bank și Alpha Bank au fost utilizate pentru refinanțarea creditelor de la VTB și Credit Suisse în
valoare totală de 56,7 milioane de euro și ambele au fost plătite la 6 octombrie 2021.

Creditul la termen de la Alpha Bank
– facilitatea de credit în valoare de 30 de milioane euro urmează să fie rambursată în 28

de tranșe trimestriale egale, care au început la 31 decembrie 2021, cu scadența finală la 29 septembrie 2028. Soldul final la
31 decembrie 2022 este de 24.642.857 euro, din care 4.285.714 euro pe termen scurt și 20.357.143 euro pe termen lung.

Dobânda este de 3 luni EURIBOR +1,95%, iar creditul este garantat cu ipoteca asupra imobilizărilor corporale situate pe
platforma industriala din Onești și cu cesiunea poliței de asigurare.

Creditul pentru investiții de la CEC Bank
– facilitatea de credit de 20 milioane euro urmează să fie rambursată în 28 de tranșe

trimestriale care au început la 31 ianuarie 2022, cu scadența finală la 29 septembrie 2028.

Soldul final la 31 decembrie 2022 este de 17.142.857 euro, din care 2.857.143 euro pe termen scurt și 14.285.714 euro pe
termen lung. Dobânda este de 3 luni EURIBOR +2,15%, iar creditul este garantat cu ipoteca asupra imobilizărilor corporale
situate pe platforma industriala de la Onești și cu cesiunea poliței de asigurare.

Facilitatea de credit revolving de la CEC Bank
de 40 de milioane euro, plătite integral la 31 decembrie 2022. Facilitatea

revolving are scadența la 29 septembrie 2024.

Dobânda este de 3 luni EURIBOR +2,15%, iar creditul este garantat cu gaj asupra stocurilor (materii prime și produse finite)
situate în Rm. Vâlcea și Onești, cu ipotecă asupra creanțelor comerciale și cu cesiunea poliței de asigurare.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

23.
IMPRUMUTURI SI LEASING (continuare)

23.A.
ÎMPRUMUTURI (continuare)

Facilitatea de credit de la Garanti Bank
în valoare totală de 6.000.000 euro a fost contractată la data de 20 aprilie 2022.

Acest credit este format din două facilități, după cum urmează:

– facilitate de investiții in valoare maximă de 4.500.000 euro pentru finanțarea a 100% din contribuția Societății în proiectul
cu fonduri nerambursabile privind construcția unei centrale de trigenerare de înaltă eficiență de maxim 8MWe pe platforma
chimică de la Rm. Vâlcea; facilitatea
se rambursează în rate lunare în maximum 60 de luni de la data fiecărei utilizări și cu
scadența finală la 31 decembrie 2028.
Dobânda este EURIBOR 3 luni +2,5%.

-facilitate revolving în valoare maximă de 1.600.000 euro pentru finanțarea a 100% din TVA neeligibilă aferentă facturilor
emise în cadrul proiectului finanțat; facilitatea
se rambursează în maximum 26 de luni de la data fiecărei utilizări și cu
scadența finală la data de 28 decembrie 2026.
Dobânda este EURIBOR 3 luni +2,5%.

Până la data de 31 decembrie 2022 nu s-au făcut trageri în cadrul acestor facilități.

Creditul de investiții de la Garanti Bank
în valoare totală de 18.600.000 de euro – constă în două facilități:

– Facilitatea 1 în valoare de 11.600.000 euro pentru finanțarea a 75% din Proiect:
Racordarea Centralei de Cogenerare
construită de Chimcomplex S.A. Borzești, Sucursala Râmnicu Vâlcea la Sistemul Energetic Național (SEN) si la Sistemul
National de Transport al Gazelor Naturale (SNTGN), se rambursează în rate lunare în maxim 60 de luni de la data fiecărei
trageri și cu scadență finală la 31 decembrie 2028.
Soldul final la 31 decembrie 2022 este de 2.649.774 euro, din care
1.283.333 euro pe termen scurt și 1.366.441 euro pe termen lung. Dobânda este EURIBOR 3 luni +2,5%.

– Facilitatea 2 în valoare de 7.000.000 euro pentru refinanțarea cheltuielilor CAPEX efectuate de companie, plătită integral la
31 august 2022; facilitatea urmează să fie rambursată în 60 de rate lunare care au început în septembrie 2022, cu scadența
finală la 31 august 2027. Soldul final la 31 decembrie 2022 este de 6.533.333 euro reprezentând credit pe termen lung.
Dobânda este EURIBOR 3 luni +2,5%.

Toate facilitățile de credit acordate de Garanti Bank sunt garantate cu ipotecă asupra imobilizărilor corporale situate pe
platforma industrială de la Rm. Vâlcea și cu cesiunea polițelor de asigurare.

Facilitatea de finanțare a exporturilor de la UBS Switzerland AG
în valoare de 23.079.562 euro a fost contractată pentru

finanțarea a 85% din valoarea contractului comercial încheiat cu Solar Turbines Switzerland SAGL pentru livrarea de
echipamente pentru Fabrica de Cogenerare de la Rm. Vâlcea. Facilitatea este acoperită de o asigurare de credit a
cumpărătorului emisă de Swiss Export Risk Insurance (SERV). Facilitatea urmează să fie rambursată în 14 tranșe semestriale
începând cu data de 30 mai 2023, cu scadența finală în 30 noiembrie 2029.
Soldul final la 31 decembrie 2022 este de
15.654.562 euro, din care 2.236.366 euro pe termen scurt și 13.418.196 euro pe termen lung. Dobânda este EURIBOR 6 luni
+1,7%.

Toate contractele de împrumut încheiate fac obiectul unor clauze privind indicatorii financiari, prin care Societatea este
obligată să îndeplinească anumiți indicatori financiari. Societatea s-a conformat la 31 decembrie 2022 tuturor indicatorilor
prevăzuți în contracte.

Mișcări ale datoriilor nete

2022

2021

2020

Sold credite la 1 ianuarie

324.004.510

639.262.125

661.139.001

Retrageri

218.454.094

351.609.499

21.253.194

Rambursări

(37.505.784)

(684.034.787)

(92.194.005)

Diferențe de schimb valutar

1.121.284

9.056.669

12.127.323

Alte cheltuieli financiare

(2.461.709)

8.111.004

36.936.612

Sold credite la 31 decembrie

503.612.395

324.004.510

639.262.125

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

23.
IMPRUMUTURI SI LEASING (continuare)

23.B
ACTIVE AFERENTE DREPTULUI DE UTILIZARE ȘI DATORII DE LEASING

Societatea a luat în considerare următoarele aspecte pentru contractele care intră sub incidența IFRS 16:

i)
nu a recunoscut niciun activ cu drept de utilizare sau nicio datorie de leasing pentru contractele care expiră în termen
de 12 luni de la data punerii în aplicare; și

ii)
nu a recunoscut niciun activ cu drept de utilizare sau nicio datorie de leasing pentru contracte cu valoare mai mică
(mai mică de 5.000 USD).

Rata de împrumut medie incrementală ponderată a locatarului utilizată de Societate la 31 decembrie 2021 este de 2,66%.
Nu a existat nicio modificare a tehnicilor de estimare sau a ipotezelor semnificative făcute în cursul perioadei de raportare
curente.

Societatea are contracte de închiriere în principal pentru închirierea de clădiri și vehicule, cum ar fi vagoanele. Acordurile de
leasing ale Societății nu includ plăți variabile. Durata medie de leasing este de 4 ani.

Active cu drept de utilizare

Cost

Clădiri

Vehicule

Total

La 1 ianuarie 2021

8.752.073

3.894.729

12.646.802

Intrări

–

3.604.824

Ieșiri

1.828.774

–

1.828.774

La 31 decembrie 2021

6.923.299

7.499.553

14.422.852

Intrări

–

16.758.582

Ieșiri

1.129.331

–

1.129.331

La 31 decembrie 2022

5.793.968

24.258.135

30.052.103

Amortizare cumulată

La 1 ianuarie 2021

3.363.154

2.041.639

5.404.793

Intrări

1.837.154

3.102.880

4.940.034

Ieșiri

1.828.774

–

1.828.774

La 31 decembrie 2021

3.371.534

5.144.519

8.516.053

Intrări

1.176.304

7.644.251

8.820.555

Ieșiri

1.129.331

–

1.129.331

La 31 decembrie 2022

3.418.507

12.788.770

16.207.277

Valoare contabilă

La 1 ianuarie 2021

5.388.919

1.853.090

7.242.009

La 31 decembrie 2021

3.551.765

2.355.034

5.906.799

La 31 decembrie 2022

2.375.461

11.469.365

13.844.826

Analiza scadenței datoriilor de leasing este prezentată în nota 27 d).

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

24.
DATORII COMERCIALE ȘI ALTE DATORII PE TERMEN SCURT ȘI PE TERMEN LUNG

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Datorii comerciale

193.206.943

150.076.133

85.266.997

Datorii cu părțile afiliate (a se vedea nota 28)

4.369.468

7.678.627

3.121.738

Avansuri de la clienți

11.812.041

10.270.382

25.433.313

Salarii și alte datorii aferente

8.977.567

24.423.037

4.761.406

Impozit pe salarii

8.106.930

15.053.478

5.174.239

Alte impozite

413.374

998.528

231.018

Alte datorii

17.173.941

2.706.619

1.474.821

Venituri amânate*

11.976.361

19.286.926

23.732.531

Sume datorate acționarilor reprezentând dividende intermediare

distribuite până la sfârșitul anului (a se vedea nota 20)

12.879.396

60.023.658

–

TOTAL

268.916.021

290.517.388

149.196.063

* Veniturile amânate reprezintă numerarul încasat de la Oltchim S.A. (a se vedea nota 21) ca parte a achiziției de business
din anul precedent pentru obligațiile de dezafectare pentru două depozite achiziționate de la Oltchim S.A. Suma de
8.712.260 lei este prezentată drept alte datorii pe termen lung în situația poziției financiare, iar valoarea rămasă este
prezentată drept datorii comerciale și alte datorii (datorii pe termen scurt).

Avansuri de la clienți

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Sold la începutul anului

10.270.382

25.433.313

19.734.709

Decontarea avansurilor

469.119.493

311.643.105

180.533.593

Avansuri înregistrate

470.661.152

296.480.174

186.232.197

Sold la sfârșitul anului

11.812.041

10.270.382

25.433.313

25.
SUBVENȚII

Subvenții pe termen lung

Proiect

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Instalație de cogenerare II

11.056.156

12.048.215

12.781.768

Alte subvenții

577.973

602.343

616.593

Îmbunătățirea eficienței energetice

293.916

572.841

1.981.299

Subvenție POPAM

1.850.619

2.226.677

TOTAL

13.778.664

15.450.076

17.606.337

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

25.
SUBVENȚII (continuare)

Subvenții pe termen scurt

Proiect

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Instalație de cogenerare II

732.842

473.624

Îmbunătățirea eficienței energetice

130.112

1.108.826

Subvenție POPAM

129.688

–

Sisteme de monitorizare a consumului de energie

951.540

–

Innovation Norvegia – Stație Polioli

6.005.745

–

Stație de cogenerare 8 Mwe

19.061.717

–

Alte subvenții

219.047

8.008

TOTAL

27.230.691

2.541.998

1.590.458

26.
PROVIZIOANE

Provizioane pe termen lung

Descriere:__________

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Provizion pensii

2.591.719

2.816.938

3.104.984

Provizion pentru dezafectare
2

13.710.924

13.642.626

13.605.987

TOTAL

16.302.643

16.459.564

16.710.971

Provizioane pe termen scurt

Descriere:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Provizion pensii
4

531.859

675.300

175.251

Litigii comerciale
3

16.258.522

13.798.538

–

Provizion pentru dezafectare
2

1.566.285

–

Provizion emisii CO
2

–

9.425.788

–

Alte creanțe

218.341

840.401

2.743.054

Provizion pentru comisionul de garantare SCR
1

–

9.737.468

8.463.114

TOTAL

18.575.007

36.043.780

11.381.419

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

26.
PROVIZIOANE (continuare)

Descriere:

Dezafectare

Emisii de CO
2

Provizion
pensii

Alte creanțe

Provizion pentru
garanția SCR

Litigii
comerciale

Total

Sold la 1 ianuarie 2021

13.605.987

–

3.280.235

2.743.054

8.463.114

–

28.092.390

Creștere

1.602.924

9.425.788

478.213

2.690.364

7.373.366

13.798.538

35.369.193

Scădere

–

266.210

4.593.017

6.099.012

–

10.958.239

Sold la 31 decembrie 2021

15.208.911

9.425.788

3.492.238

840.401

9.737.468

13.798.538

52.503.344

Creștere

68.298

367.775

634.218

218.341

–

2.923.831

4.212.463

Scădere

–

9.793.563

1.002.878

840.401

9.737.468

463.847

21.838.157

Sold la 31 decembrie 2022

15.277.209

–

3.123.578

218.341

–

16.258.522

34.877.650

1)
Provizionul înregistrat pentru plata SCR a fost înregistrat în legătură cu angajamentul asumat de SCR de a garanta pentru Chimcomplex SA obligațiile privind împrumuturile primite de
la VTB Bank și Credit Suisse. Societatea a avut în vedere înregistrarea unui provizion pentru plata pe întreaga perioadă a creditului contractat, pe baza scadențelor împrumuturilor,
deoarece împrumuturile au fost preplătite în cursul anului în care valoarea rămasă a fost înregistrată în cursul anului și o parte din sumă a fost facturată și plătită.

2)
Provizionul de dezafectare a fost înregistrat pentru 2 depozite de substanțe nepericuloase utilizate atât de sucursalele Onești, cât și de Râmnicu Vâlcea.

3)
Societatea se află în proces de litigiu cu Amerocap, pentru valoarea onorariului de succes (în valoare totală de 3.039.150 USD) aferent serviciilor de consultanță furnizate de Amerocap
în legătură cu achiziția de business din 2018 de la Oltchim S.A. Întrucât la prima decizie a instanței, Societatea a pierdut, conducerea a evaluat că acest litigiu va avea un efect negativ
asupra performanței financiare și a poziției financiare a Societății și, prin urmare, a fost înregistrat un provizion în acest sens. Litigiul este în curs de desfășurare. Ieșirea de beneficii
economice va avea loc atunci când instanța emite o decizie finală.

4)
Conform contractului colectiv de muncă al Societății, fiecare angajat are dreptul la o compensație la pensionare egală cu un salariu mediu. Provizioanele pentru pensii reprezintă cea
mai bună estimare efectuată de conducere pentru angajați.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE

a)
Managementul riscului de capital

Obiectivele Societății în gestionarea capitalului sunt de a proteja capacitatea Societății de a-și continua activitatea pentru a
oferi randamente acționarilor și beneficii pentru alte părți interesate și pentru a menține o structură optimă a capitalului
pentru a reduce costul capitalului.

Structura capitalului Societății constă în datorii, care includ împrumuturile prezentate la nota 23, numerarul și echivalentele
de numerar și capitalul propriu atribuibil deținătorilor de titluri de capital ai societății-mamă, cuprinzând capitalul emis,
rezervele și câștigul reportat.

Datoria (i) este prezentată în situațiile financiare ca datorii totale, în timp ce capitalul propriu (ii) reprezintă capitaluri proprii
atribuibile proprietarilor Societății.

În concordanță cu alte societăți din industrie, Societatea monitorizează capitalul pe baza gradului de îndatorare. Acest grad
se calculează ca datorie împărțită la capitalul propriu total. Datoria se calculează ca împrumuturi totale (inclusiv împrumuturi
pe termen scurt și împrumuturi pe termen lung, astfel cum se arată în bilanț).

Gradul de îndatorare la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 este:

Gradul de îndatorare

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Datorii (i)

1.031.816.672

860.013.287

944.598.823

Capitaluri proprii (ii)

1.832.794.382

1.672.957.081

906.322.283

Ponderea datoriei în capitalurile proprii

0,56

0,51

1,04

b)
Managementul riscului de rată a dobânzii

Societatea este expusă riscului ratei dobânzii deoarece Societatea împrumută fonduri la rate fixe ale dobânzii și rate
variabile, ratele variabile ale dobânzii care sunt menționate aici sunt EURIBOR și ROBOR.

La data raportării, profilul ratei dobânzii instrumentelor financiare purtătoare de dobândă ale Societății a fost:

Valoare contabilă

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Active financiare cu rată fixă

Împrumuturi acordate pe termen scurt

5.327.386

3.536.799

1.259.291

Numerar în casă și solduri bancare

40.466.919

147.994.841

40.785.956

Datorii financiare cu rată fixă

Leasing

(14.654.586)

(6.909.573)

(8.198.498)

Datorii financiare cu rată variabilă

Împrumuturi

(503.612.395)

(324.004.510)

(639.262.125)

Total

(472.472.676)

(179.382.443)

(605.415.376)

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

Sensibilitatea ratei dobânzii

Analiza de sensibilitate prezentată mai jos a fost determinată pentru creditele purtătoare de dobândă existente scadente la data
raportării, și modificarea prevăzută are loc la începutul exercițiului financiar și s-a menținut constantă pe parcursul următoarei
perioade de raportare în cazul împrumuturilor cu rate variabile.

Dacă ratele dobânzilor pentru datoriile financiare cu rată variabilă ar fi mai mari/mai mici cu 1% (100 puncte de bază) și
toate celelalte variabile sunt menținute constante, pierderea netă a Societății pentru anul 2022 ar crește/scădea cu
5.036.124 lei (2021: 3.240.045 lei). Acest lucru se datorează în principal expunerii Societății la ratele dobânzii aferente
împrumuturilor sale exprimate în EUR cu rată variabilă a dobânzii.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

c)
Managementul riscului valutar

Societatea este expusă în principal la EURO și USD. Societatea este expusă fluctuațiilor cursului de schimb valutar în relațiile comerciale și finanțare. Riscul valutar care decurge din active și
datorii recunoscute, inclusiv împrumuturi exprimate în monedă străină. Societatea nu utilizează instrumente financiare derivate pentru a atenua acest risc.

Valorile contabile ale activelor monetare și ale datoriilor monetare exprimate în valută ale Societății la data raportării sunt următoarele:

2022

RON

EUR

–

echivalent în lei al
soldului în EUR

Alte valute

-echivalent în lei al altor
valute

Total

Active monetare

Alte active pe termen lung

5.645.951

1.072.564

–

6.718.514

Numerar în casă și solduri bancare

32.378.481

7.102.539

985.900

40.466.920

Creanțe comerciale și alte creanțe

431.653.949

63.212.604

–

494.866.553

Împrumuturi acordate pe termen scurt

5.327.386

–

5.327.386

475.005.767

71.387.707

985.900

547.379.373

Datorii monetare

Datorii de leasing financiar

(14.654.586)

–

(14.654.586)

Datorii comerciale și alte datorii

(190.966.885)

(73.603.373)

(4.345.763)

(268.916.021)

Alte datorii pe termen lung

(10.259.628)

–

(10.259.628)

Împrumuturi

(31.600)

(503.580.795)

–

(503.612.395)

(
215.912.699
)

(577.184.168)

(4.345.763)

(797.442.630)

Expunere bilanțieră netă

269.084.221

(468.977.621)

(3.359.863)

(250.063.257)

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

2021

RON

EUR

–

echivalent în lei al
soldului în EUR

Alte valute

-echivalent în lei al altor
valute

Total

Active monetare

Alte active pe termen lung

1.618.916

–

3.474.843

5.093.759

Numerar în casă și solduri bancare

83.895.655

61.085.976

3.013.209

147.994.841

Creanțe comerciale și alte creanțe

254.
957.599

46.340.256

488.791

301.
786.646

Împrumuturi acordate pe termen scurt

3.536.799

–

3.536.799

344.
008.969

107.426.232

6.976.843

458.
412.045

Datorii monetare

Datorii de leasing financiar

(6.909.573)

–

(6.909.573)

Datorii comerciale și alte datorii

(
269.235.695
)

(18.313.224)

(2.968.468)

(
290.517.388
)

Alte datorii pe termen lung

(598.685)

–

(598.685)

Împrumuturi

(30.800)

(323.973.710)

–

(324.004.510)

(
276.774.752
)

(342.286.934)

(2.968.468)

(
622.030.156
)

Expunere bilanțieră netă

67.234.217

(234.860.702)

4.008.375

(
163.618.111
)

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

c)
Managementul riscului valutar (continuare)

2020

RON

EUR

–

echivalent în lei al
soldului în EUR

Alte valute

-echivalent în lei al altor
valute

Total

Active monetare

Alte active pe termen lung

1.799.126

1.000.143

3.012.176

5.811.445

Numerar în casă și solduri bancare

31.167.440

8.648.965

969.551

40.785.957

Creanțe comerciale și alte creanțe

143.
007.327

38.294.693

474.678

181.
776.698

Împrumuturi acordate pe termen scurt

1.259.291

–

1.259.291

177.
233.184

47.943.801

4.456.405

229.633.391

Datorii monetare

Datorii de leasing financiar

(
128.272.315
)

(14.741.019)

(6.182.728)

(
149.196.063
)

Datorii comerciale și alte datorii

(8.198.498)

–

(8.198.498)

Alte datorii pe termen lung

(120.193)

–

(120.193)

Împrumuturi

(7.064.355)

(617.484.433)

(14.713.337)

(639.262.125)

(143.
655.361
)

(632.225.452)

(20.896.065)

(796.
776.879)

Expunere bilanțieră netă

33.577.823

(584.281.651)

(16.439.660)

(
567.143.488
)

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

c)
Managementul riscului valutar (continuare)

Analiza sensibilității la variațiile cursului de schimb

Societatea este expusă în principal cursului de schimb EUR/RON. Tabelul următor detaliază sensibilitatea Societății la o
creștere și o scădere de 10% a RON față de monedele străine relevante. 10% este rata de sensibilitate utilizată la raportarea
riscului valutar pe plan intern către personalul-cheie din conducere și reprezintă evaluarea conducerii cu privire la
modificarea în mod rezonabil posibilă a cursurilor de schimb valutar.

Analiza de sensibilitate include numai elementele monetare denominate în valută și ajustează conversia acestora la sfârșitul
perioadei pentru o modificare de 10% a cursurilor valutare pentru toate monedele. O valoare negativă indică o scădere a
profitului cu o depreciere RON de 10% față de moneda străină relevantă.

Pentru o apreciere de 10% a RON față de monedele relevante, ar exista un impact egal și opus asupra profitului și a altor
capitaluri proprii, iar soldurile de mai jos ar fi pozitive. Modificările vor fi atribuite expunerii la împrumuturi și datorii
comerciale, în cea mai mare parte, la sfârșitul perioadei de raportare.

+10%

-10%

Anul încheiat la 31 decembrie 2022

Pasive

58.152.993

(58.152.993)

Active

7.237.361

(7.237.361)

Profit net sau pierdere netă

47.233.748

(47.233.748)

+10%

-10%

Anul încheiat la 31 decembrie 2021

Pasive

34.525.540

(34.525.540)

Active

11.440.308

(11.440.308)

Profit net sau pierdere netă

23.085.233

(23.085.233)

+10%

-10%

Anul început la 1 ianuarie 2021

Pasive

65.312.152

(65.312.152)

Active

5.240.021

(5.240.021)

Profit net sau pierdere netă

60.072.131

(60.072.131)

d)
Managementul riscului de lichiditate

Responsabilitatea finală pentru gestionarea riscului de lichiditate revine consiliului de administrație, care a stabilit un cadru
adecvat de gestionare a riscului de lichiditate pentru gestionarea cerințelor Societății de finanțare și gestionare a
lichidităților pe termen scurt, mediu și lung. Societatea gestionează riscul de lichiditate prin menținerea unor rezerve
adecvate, a unor facilități bancare și a unor facilități de împrumut de rezervă, prin monitorizarea continuă a fluxurilor de
trezorerie prognozate și efective și prin corelarea profilurilor de scadență ale activelor și pasivelor financiare.

A se vedea, de asemenea, nota 3 și nota 23.a.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

d)
Managementul riscului de lichiditate (continuare)

Sub

1 an

Între

1 și 2 ani

Peste

2 ani

TOTAL

La 31 decembrie 2022

Active financiare

Alte active pe termen lung

–

6.718.514

–

6.718.514

Creanțe comerciale și alte creanțe

494.866.553

–

494.866.553

Împrumuturi acordate pe termen scurt

5.327.386

–

5.327.386

Numerar în casă și solduri bancare

40.466.919

–

40.466.919

540.660.858

6.718.514

–

547.379.372

Datorii financiare

Datorii comerciale și alte datorii

(268.916.021)

–

(268.916.021)

Datorii de leasing financiar

(5.949.300)

(8.705.286)

(14.654.586)

Alte datorii pe termen lung

(10.259.628)

–

(10.259.628)

Împrumuturi

(46.152.655)

(248.268.576)

(209.191.164)

(503.612.395)

(331.277.604)

(256.973.862)

(209.191.164)

(797.442.630)

Dobânda estimată viitoare

(10.004.833)

(14.104.266)

(8.842.343)

(32.951.442)

Net

199.378.421

(264.359.614)

(218.033.507)

(283.014.700)

Societatea

are

o

sumă

netă

negativă,

aceasta

fiind

dată

în

principal

de

împrumuturile

pe

termen

lung.

Aceste

împrumuturi

au

fost

obținute

în

scopuri

de

investiții,

astfel

că

Societatea

se
așteaptă ca aceste investiții să conducă la o creștere a beneficiilor economice viitoare în orizontul de timp de 1-5 ani pentru a compensa poziția netă negativă reală.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

Sub

1 an

Între

1 și 2 ani

Peste

2 ani

TOTAL

La 31 decembrie 2021

Active financiare

Alte active pe termen lung

–

5.093.759

–

5.093.759

Creanțe comerciale și alte creanțe

301.
786.646

–

301.
786.646

Împrumuturi acordate pe termen scurt

3.536.799

–

3.536.799

Numerar în casă și solduri bancare

147.994.841

–

147.994.841

453.
318.286

5.093.759

–

458.412.045

Datorii financiare

Datorii comerciale și alte datorii

(
290.517.388
)

–

(
290.517.388
)

Datorii de leasing financiar

(3.465.451)

(1.528.463)

(1.915.659)

(6.909.573)

Alte datorii pe termen lung

(598.685)

–

(598.685)

Împrumuturi

(29.483.235)

(44.859.944)

(249.661.331)

(324.004.510)

(324.064.759)

(46.388.407)

(251.576.990)

(622.030.156)

Dobândă estimată viitoare

(8.301.767)

(8.092.890)

(12.036.624)

(28.431.281)

Net

120.951.760

(49.387.538)

(263.613.614)

(192.049.392)

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

d)
Managementul riscului de lichiditate (continuare)

Sub

1 an

Între

1 și 2 ani

Între

2 și 5 ani

TOTAL

La 1 ianuarie 2021

Active financiare

Alte active pe termen lung

–

5.811.445

–

5.811.445

Creanțe comerciale și alte creanțe

181.776.698

–

181.776.698

Împrumuturi acordate pe termen scurt

1.259.291

–

1.259.291

Numerar în casă și solduri bancare

40.785.956

–

40.785.956

223.821.945

5.811.445

–

229.633.390

Datorii financiare

Datorii comerciale și alte datorii

(
149.196.063
)

–

(
149.196.063
)

Datorii de leasing financiar

(3.987.243)

(1.211.833)

(2.999.422)

(8.198.498)

Alte datorii pe termen lung

(120.193)

–

(120.193)

Împrumuturi

(90.781.010)

(39.780.517)

(508.700.598)

(639.262.125)

(244.084.509)

(40.992.350)

(511.700.020)

(796.776.879)

Dobândă estimată viitoare

(85.783.433)

(85.478.187)

(41.787.583)

(213.049.203)

Net

(
106.045.997
)

(120.659.092)

(553.487.603)

(780.192.692)

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

e)
Riscul de credit

Riscul de credit este riscul de pierdere financiară pentru Grup în cazul în care un client sau o contraparte la un instrument
financiar nu își îndeplinește obligațiile contractuale și rezultă în principal din creanțele Societății de la clienți, din numerar și
echivalente de numerar și din depozitele bancare. Depozitele în numerar și bancare sunt plasate la instituții financiare care
sunt considerate a avea un risc scăzut de nerambursare. Valoarea contabilă a activelor financiare reprezintă expunerea
maximă la credit.

Pentru creanțele comerciale, Societatea nu are concentrări semnificative ale riscului de credit. Societatea este în curs de a
întocmi o poliță de asigurare a creanțelor comerciale. De asemenea, mai mult de 70% dintre clienți sunt clienți externi,
pentru care Societatea solicită plăți în avans. Datele scadente sunt de obicei de până la 30 de zile, o perioadă de 90 de zile
este acordată numai pentru un grup de companii.

Aprobările de credite și alte proceduri de monitorizare sunt, de asemenea, în vigoare pentru a se asigura că se iau măsuri de
monitorizare pentru a recupera datoriile restante. În plus, Societatea revizuiește valoarea recuperabilă a fiecărei datorii
comerciale și a fiecărei investiții în datorii comerciale în mod individual la sfârșitul perioadei de raportare, pentru a se
asigura că se constituie o ajustare adecvată pentru pierderi pentru sumele irecuperabile. În această privință, administratorii
Societății consideră că riscul de credit al Societății este semnificativ redus. Creanțele comerciale constau dintr-un număr
mare de clienți, răspândiți în diverse industrii și zone geografice. Evaluarea continuă a creditului se efectuează cu privire la
situația financiară a creanțelor de încasat.

În ceea ce privește creanțele comerciale, Societatea a aplicat abordarea simplificată din IFRS 9 pentru a evalua ajustarea
pentru pierdere la ECL pe durata de viață. Societatea determină pierderile din credit preconizate pentru aceste elemente
utilizând o matrice de provizionare, estimată pe baza experienței istorice privind pierderile din credit pe baza situației
scadențelor anterioare a debitorilor, ajustată, după caz, pentru a reflecta condițiile actuale și estimările condițiilor
economice viitoare. În consecință, profilul de risc de credit al acestor active este prezentat în funcție de scadențele
anterioare în ceea ce privește matricea de provizionare. A se consulta Nota 20.

Riscul de credit pentru fondurile lichide este limitat, deoarece contrapărțile sunt bănci cu ratinguri de credit ridicate
atribuite de agențiile internaționale de rating de credit.

Împrumuturile pe termen scurt acordate sunt evaluate pentru depreciere aplicând modelul general, însă Societatea
consideră că nu există un impact semnificativ dacă s-ar aplica modelul pierderilor din credit preconizate.

f)
Riscul de preț

Prețul se stabilește pe baza acordului dintre părți. Conducerea estimează prețul de vânzare pornind de la costurile reale
suportate. Societatea nu utilizează instrumente de acoperire împotriva riscurilor pentru a atenua riscul de preț.

g)
Clasificări contabile și valori juste

Tabelul următor prezintă valorile contabile și valorile juste ale activelor financiare și datoriilor financiare, inclusiv nivelurile
acestora în ierarhia valorii juste. Aceasta nu include informații privind valoarea justă pentru activele financiare și datoriile
financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă dacă valoarea contabilă este o aproximare rezonabilă a valorii juste.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

27.
INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare)

h)
Clasificări contabile și valori juste (continuare)

În conformitate cu IFRS 13, nivelurile individuale se definesc după cum urmează:

Nivelul 1: prețuri cotate pe piețe active pentru active și datorii identice. Valoarea justă a instrumentelor financiare
tranzacționate pe piețe active se bazează pe prețurile de piață cotate la data bilanțului

Nivelul 2: folosirea de informații privind activul sau datoria, altele decât prețurile cotate, observabile fie direct (ca prețuri),
fie

indirect (derivate din prețuri). Pentru a stabili valoarea justă a instrumentelor financiare, Grupul folosește prețurile
tranzacțiilor disponibile în piață, dacă sunt disponibile.

Nivelul 3: folosirea de informații privind activul sau datoria care nu provin din datele observabile din piață, cum ar fi
prețurile, ci din modelele interne sau alte metode de evaluare.

Activele financiare evaluate la cost amortizat includ toate activele cu termeni contractuali care dau naștere la fluxuri de
numerar la anumite date. Grupul include în această categorie de evaluare creanțele comerciale, alte active imobilizate,
împrumuturile pe termen scurt acordate și numerarul și echivalentele de numerar. Evaluarea inițială a acestor active se face,
în general, la valoarea justă, care corespunde de obicei prețului tranzacției la momentul achiziției sau, în cazul creanțelor
comerciale, prețului tranzacției în conformitate cu IFRS 15. Datorită termenelor scurte ale numerarului și echivalentelor de
numerar, ale împrumuturilor pe termen scurt acordate și creanțelor comerciale, valorile juste corespund în mare măsură
valorilor contabile, deoarece reflectă prețul tranzacției.

Datoriile financiare evaluate la cost amortizat includ, în general, toate datoriile financiare, cu condiția ca acestea să nu
reprezinte instrumente financiare derivate. Acestea sunt, în general, evaluate la valoarea justă la momentul recunoașterii
inițiale, care corespunde de obicei valorii contraprestației primite. Evaluarea ulterioară este recunoscută în contul de profit
și pierdere la cost amortizat utilizând metoda dobânzii efective. Pentru datoriile comerciale și de altă natură cu scadență de
obicei pe termen scurt, sumele din bilanț reprezintă aproximări ale valorii lor juste, deoarece valoarea contabilă este similară
cu prețul tranzacției.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

28.
TRANZACȚII CU PĂRȚI AFILIATE

Informații despre

Natura

31 decembrie

1 ianuarie

Creanţe

tranzacţii

relației

2022

2021

VITORIA SERV SRL

venituri din servicii prestate

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

41.400

SOMES SA DEJ

venituri din servicii prestate

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

117.185

351.022

152.130

SINTEROM SA CLUJ

venituri din servicii prestate

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

1.984

A6 IMPEX SRL DEJ

venituri din servicii prestate,
împrumuturi și dobânzi

entitate asociată

4.090.067

2.266.330

43.013

CRC IMPEX CHEMICALS SRL

venituri din vânzările de produse
finite și mărfuri

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

18.923.402

20.551.175

18.923.402

SC NOVATEXTILE BUMBAC SRL

venituri din servicii prestate

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

1.000

116.140

1.000

SC SISTEMPLAST SA

venituri din servicii oferite de terți

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

–

2.987.048

–

CAROMET CARANSEBEȘ

venituri din servicii, împrumuturi
și dobânzi ale terților

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

1.115.676

1.123.094

–

CRC EXPLORARE&BUSINESS

avansuri pentru consumabile și
dobânzi

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

11.861

135.102

–

IAȘTEX

venituri din servicii prestate

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

1.423

–

UZUC SA

avansuri pentru investiții

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

–

1.459.526

–

CRC ZEUS

împrumuturi și dobânzi

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

192.547

–

Total

24.496.
544

29.034.244

19.162.929

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

28.
TRANZACȚII CU PĂRȚI AFILIATE (continuare)

Informații despre

Natura

31 decembrie

1 ianuarie

Datorii

tranzacţii

relației

2022

2021

CRC EXPLORARE&BUSINESS

achiziția de mijloace fixe,
consumabile și ambalaje

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

49.177

–

46.798

AISA INVEST SA

achiziția altor cheltuieli

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

6.664

833

CAROMET CARANSEBEȘ

achiziția de mijloace fixe și

servicii oferite de terți

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

340.666

9.875

146.928

INAV BUCURESTI

achiziția de servicii de închiriere

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

4.528

3.911

45.722

CRC IMPEX CHEMICALS SRL

achiziționarea de servicii de la terți

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

833

IASITEX SA IASI

achiziționarea de servicii de la terți

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

75.842

SOMES SA DEJ

achiziția de servicii de închiriere

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

3.131

SISTEMPLAST SA

achiziția altor servicii

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

2.913.571

6.307.519

1.865.504

UZUC SA

achiziția de mijloace fixe și servicii
terțe

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

398.660

–

A5 INVEST SRL

cheltuieli de întreținere

entitate asociată

573.421

–

GREENCOMPLEX SRL

achiziția altor cheltuieli

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

2.975

–

Total

4.369.468

6.407.775

2.185.591

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

28.
TRANZACȚII CU PĂRȚI AFILIATE (continuare)

Informații despre

Natura

Anul încheiat la

31 decembrie

Anul încheiat la

31 decembrie

Anul încheiat
la 1 ianuarie

Vânzări în decursul perioadei

tranzacții

relației

2022

2021

A6 IMPEX SA DEJ

venituri din servicii oferite de
terți

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

23.712

23.317

27.332

UZUC SA

venituri din servicii oferite de
terți

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

4.770

1.000

36.800

SISTEMPLAST SA

venituri din servicii oferite de
terți

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

38.774

13.035

10.224

SOMES LOGISTIC SRL

venituri din servicii de
închiriere

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

55.624

58.552

54.123

SERVICIILE COMERCIALE ROMANE SA

venituri din alte servicii

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

–

5.119.286

–

C.R.C. IMPEX CHEMICALS SRL

venituri din vânzările de
produse finite

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

–

1.627.765

–

CAROMET SA

venituri din servicii oferite de
terți

parte afiliată, entitate aflată sub control
comun

5.116

–

Total

127.995

6.842.954

128.479

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

28.
TRANZACȚII CU PĂRȚI AFILIATE (continuare)

Informații despre

Natura

Anul încheiat
la

31 decembrie

Anul încheiat
la

31 decembrie

Anul
încheiat la

1 ianuarie

Achiziții în această perioadă

tranzacții

relației

2022

2021

CAROMET SA

achiziția de mijloace fixe și servicii terțe

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

2.549.819

3.253.431

930.295

NOVATEXTILE BUMBAC SRL

achiziția de servicii de la terți

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

34.986

19.600

AISA INVEST SA

achiziția de servicii și consumabile de la
terți

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

–

4.165

13.400

IASITEX SA IASI

achiziția de consumabile si obiecte mici

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

–

826.630

36.309

FUNDATIA FEDERATIA ROMANA
DE TURISM SPORTIV

sponsorizare acordată

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

–

12.000.000

–

INAV SA BUCURESTI

achiziția de servicii de închiriere,
mijloace fixe

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

389.030

414.259

333.521

SISTEMPLAST SA

achiziția altor cheltuieli

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

56.931.205

43.556.406

14.641.194

CRC IMPEX CHEMICALS SRL

achiziția de ambalaje

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

123.589

179.446

632.822

UZUC SA

achiziția de active fixe, servicii ale
terților

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

704.540

297.425

700.917

SERVICIILE COMERCIALE ROMANE

achiziția altor cheltuieli

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

19.495.480

–

A5 INVEST SRL

cheltuieli de întreținere

entitate asociată

3.983.939

–

GREENCOMPLEX SRL

achiziția altor cheltuieli

entitate asociată

35.700

–

A6 IMPEX SA DEJ

venituri din servicii oferite de terți

parte afiliată, entitate aflată sub control comun

7.029.137

–

Total

91.281.947

60.566.748

17.308.058

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

28.
TRANZACȚII CU PĂRȚI AFILIATE (continuare)

Avansuri

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Somes Dej

233.837

–

233.837

Caromet

6.395

6.389

–

Uzuc

910.396

–

1.436.289

Nova Textile

80.154

–

150.126

Sistemplast SA

2.233.518

1.339.579

–

CRC Exploration&Business

148.812

–

TOTAL

3.613.113

1.345.968

1.820.852

Garanţii

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Sistemplast SA

2.611.124

1.289.384

–

TOTAL

2.611.124

1.289.384

–

Tranzacțiile în valoare netă efectuate cu domnul Vuza Stefan, în calitate de acționar persoană fizică al Serviciului Comercial
Romanesc sunt:

Anul încheiat la
31 decembrie
2022

Anul încheiat la
31 decembrie
2021

Anul încheiat la
1 ianuarie

2021

Tranzacţii

12.186.047

8.552.191

2.067.024

Remunerația membrilor cheie din conducere este prezentată în nota 29 și nota 8.

29.
INFORMAȚII PRIVIND ANGAJAȚII ȘI MEMBRII ORGANISMELOR DE ADMINISTRAȚIE ȘI CONDUCERE

Remunerarea directorilor și administratorilor

În perioada încheiată la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021, nu s-au acordat împrumuturi și avansuri administratorilor
și directorilor
Societății
, cu excepția avansurilor pentru deplasările de muncă și aceștia nu datorează nicio sumă
Societății
din
astfel de avansuri.

Anul încheiat la
31 decembrie
2022

Anul încheiat la
31 decembrie
2021

Anul încheiat la

1 ianuarie

2021

Salarii și sporuri plătite personalului din conducere și
consiliului de administrație

33.621.920

36.810.866

16.999.130

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

30.
ANGAJAMENTE ȘI CONTINGENȚE

Litigii

Societatea face obiectul mai multor acțiuni în justiție apărute în cursul normal al activității. Conducerea consideră că au fost
înregistrate toate litigiile care vor avea un efect negativ semnificativ asupra performanței financiare și a poziției financiare a
Grupului; a se vedea nota 26. În plus, Societatea este implicată într-un litigiu cu fosta conducere, pretențiile fiind estimate la
43.322.000 lei. Societatea consideră că aceasta este o datorie contingentă.

Mediul înconjurător

Reglementările privind mediul înconjurător se află într-o fază de dezvoltare în România, iar Societatea nu a înregistrat nicio
datorie la 31 decembrie 2022 și 31 decembrie 2021 pentru orice costuri anticipate, inclusiv onorarii legale și de consultanță,
elaborarea și implementarea planurilor de remediere privind mediul înconjurător.

In data de 10 ianuarie 2013, Agenția Regională de Mediu a județului Bacău a emis o autorizație de mediu valabilă până la
data de 10 ianuarie 2023 pentru Sucursala Onești. Conform acestei autorizații, Societatea are obligația de a demonta
utilajele atunci când activitatea Societății va înceta total sau parțial și de a readuce terenul la starea inițială. La 31 decembrie
2022 nu există planuri de încetare totală sau parțială a activității Societății.

Schimbări climatice

Societatea este, de asemenea, interesată de problemele de mediu care pot apărea pentru clienții săi din cauza produselor
fabricate de Societate. Pentru a limita impactul asupra mediului înconjurător în timpul utilizării produselor noastre,
Societatea oferă clienților informații despre produse și măsuri de protejare a mediului înconjurător atunci când le folosesc
prin etichete, standarde de calitate, instrucțiuni de utilizare, fișe cu date de securitate, instruire și suport tehnic la
cumpărarea produselor.

Societatea își propune să îmbunătățească comunicarea cu părțile interesate de protecția mediului înconjurător, cu
comunitatea locală, autoritățile de control și reglementare, colaboratorii etc., desfășurând acțiuni de schimb de idei,
dezbateri tematice etc. (întâlniri directe). În acest sens, lucrările de modernizare și investițiile cu posibil impact asupra
mediului au fost realizate în conformitate cu legislația în vigoare, dar și cu informarea publicului și a părților interesate
pentru a evidenția interesul și efortul organizației noastre pentru respectarea și aplicarea prevederilor legale și pentru
îmbunătățirea continuă a măsurilor de protejare a mediului înconjurător.

Anul 2022 a adus o scădere considerabilă a emisiilor de gaze cu efect de seră (pe ambele platforme) datorită atât scăderii
cantității de gaze naturale consumate, cât și, pe fondul crizei economice declanșate de războiul din Ucraina, creșterii
agresive a prețului gazelor naturale și restrângerii pieței de vânzare pentru produsele Societății.

În aceste condiții a fost necesară luarea unor măsuri pentru utilizarea judicioasă a instalațiilor proprii de cogenerare pentru
producerea energiei electrice și termice necesare activității, în paralel cu achiziționarea de energie electrică de pe piață. În
același timp, o parte din gazele naturale a fost înlocuită cu hidrogen produs prin electroliză și folosit drept combustibil
pentru a produce energie termică fără emisii de gaze cu efect de seră (CO
2
).

Reglementările referitoare la mediu sunt într-o fază de dezvoltare în România, iar Societatea nu a înregistrat datorii la 31
decembrie 2022 pentru costuri anticipate, inclusiv onorarii juridice și de consultanță, proiectare și instalare în
implementarea planurilor de remediere a mediului. Societatea consideră că pentru moment nu există un impact semnificativ
care decurge din aspectele legate de schimbările climatice care ar putea afecta situațiile financiare.

Impozitare

Sistemul de impozitare din România încă se dezvoltă încercând să se consolideze și să se armonizeze cu legislația europeană.
În acest sens, există încă diverse interpretări ale legislației fiscale. În anumite cazuri, autoritățile fiscale pot trata în mod
diferit anumite aspecte și pot calcula impozite și taxe suplimentare, precum și dobânzi și penalități aferente.

Potrivit legislației în vigoare, în 2022, au fost percepute dobânzi și penalități de întârziere pentru neplata la timp a obligațiilor
fiscale de către contribuabili.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

30.
ANGAJAMENTE ȘI CONTINGENȚE (continuare)

Impozitare (continuare)

La 1 ianuarie 2022, valoarea dobânzii este de 0,02%, iar penalitatea de întârziere este de 0,02% pentru fiecare zi de
întârziere.

În România, termenul de prescriere pentru controalele fiscale este de 5 ani. Conducerea consideră că obligațiile fiscale
incluse în aceste situații financiare sunt adecvate.

Achiziții

La 31 decembrie 2022, Societatea are angajamente de achiziție aferente utilităților și materiilor prime în valoare de
377.361.916 lei (31 decembrie 2021: 1.198.078.992 lei).

31.
EVENIMENTE ULTERIOARE

Operațiunea militară în curs de desfășurare în Ucraina și sancțiunile aferente îndreptate împotriva Federației Ruse pot avea
un impact asupra economiilor europene și la nivel mondial. Entitatea nu are nicio expunere directă semnificativă față de
Ucraina, Rusia sau Belarus.

Cu toate acestea, impactul asupra situației economice generale poate necesita revizuiri ale anumitor ipoteze și estimări.
Acest lucru poate conduce la ajustări semnificative ale valorii contabile a anumitor active și datorii în cursul următorului
exercițiu financiar. În această etapă, managementul nu poate să estimeze în mod fiabil impactul, întrucât evenimentele se
schimbă de la o zi la alta.

Impactul pe termen mai lung poate afecta, de asemenea, volumele de tranzacționare, fluxurile de trezorerie și
rentabilitatea. Cu toate acestea, la data acestor situații financiare, Societatea continuă să își îndeplinească obligațiile pe
măsură ce acestea devin exigibile și, prin urmare, continuă să aplice principiul continuității activității în întocmirea situațiilor
financiare.

Consiliul

de

Administratie

avizeaza

acoperirea

pierderii

contabile

reportate,

provenita

din

aplicarea

IAS

29,

in

valoare

de
1.729.903

Lei,

cu

sumele

integrale

inregistrate

in

contul

“Ajustari

ale

capitalului

social”

(cont

in

care

s-a

inregistrat

valoarea
de

886.083.318

Lei

provenita

din

hiperinflatie)

si

supunerea

acestui

punct

spre

ratificare

pe

ordinea

de

zi

a

Adunarii

Generale
Ordinare a Actionarilor.

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE

Politicile contabile prezentate în Nota 6 au fost aplicate la întocmirea situațiilor financiare pentru anul încheiat la 31
decembrie 2022, informațiile comparative prezentate în aceste situații financiare pentru anul încheiat la 31 decembrie 2021
și la pregătirea unei situații financiare inițiale a poziției financiare IFRS la 1 ianuarie 2021 (data de tranziție a Societății).

La întocmirea situației financiare inițiale IFRS-UE, Societatea a ajustat sumele raportate anterior in situațiile financiare
întocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1802/2014 al României – adică GAAP anterioare. O
explicație a modului în care tranziția de la GAAP anterioare la IFRS-uri a afectat poziția financiară, performanța financiară și
fluxurile de trezorerie ale Societății este prezentată în tabelele următoare și în notele care însoțesc tabelele.

Societatea întocmește, de asemenea, situații financiare consolidate în conformitate cu OMFP 2844/2016 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile în conformitate cu Standardele Standardelor Internaționale de Raportare Financiară adoptate de
UE. Aceste situații financiare consolidate au fost prezentate în perioadele precedente, aceleași principii de recunoaștere și
evaluare.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

Reconcilierea situației poziției financiare

La 31 decembrie 2022

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul tranziției
la IFRS-uri

IFRS

ACTIVE

Active imobilizate

Imobilizări corporale

A.1, A.2,
A.4, B.3

1.084.515.670

(64.174.960)

831.143.193

1.851.483.903

Active privind dreptul de utilizare

B.1

–

13.844.826

Investiții imobiliare

A.2

–

31.452.222

–

31.452.222

Imobilizări necorporale

B.2

934.667

–

121.473.111

122.407.778

Investiții în entități asociate

A.3

58.913.421

(15.562.879)

–

43.350.542

Investiții în filiale

25.799.030

(9.105.604)

–

16.693.426

Alte active pe termen lung

6.718.514

–

6.718.514

Total active imobilizate

1.176.881.302

(57.391.221)

966.461.130

2.085.951.211

Active circulante

Stocuri

A.4, B.4

234.525.674

(1.742.098)

5.215.409

237.998.985

Creanțe comerciale și alte
creanțe

A.4

497.601.344

(2.734.791)

–

494.866.553

Împrumuturi acordate pe termen
scurt

5.327.386

–

5.327.386

Casierie și solduri la bănci

40.466.919

–

40.466.919

Total active circulante

777.921.323

(4.476.889)

5.215.409

778.659.843

Total active

1.954.802.625

(61.868.110)

971.676.539

2.864.611.054

CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII

Capital și rezerve

Capital subscris

B.6

304.907.851

–

886.083.318

1.190.991.169

Acțiuni proprii

(47.794.795)

–

(47.794.795)

Prima de emisiune

4.669.565

–

4.669.565

Rezerve legale

B.6

60.981.570

–

48.453.906

109.435.476

Rezultat reportat

A.7, B.8

718.
055.661

(72.642.620)

(647.142.944)

(
1.729.903
)

Rezerva din reevaluare

B.7, B.3

44.247.547

–

532.975.323

577.222.870

Capitaluri proprii atribuibile
proprietarilor

1.085.067.399

(72.642.620)

820.369.603

1.832.794.382

DATORII

Datorii pe termen lung

Subvenții

13.778.664

–

13.778.664

Datorii de leasing

B.1

–

8.705.286

Datorii cu impozitul amânat

B.7

–

136.699.379

Provizioane

A.6

10.802.219

5.500.424

–

16.302.643

Împrumuturi pe termen lung

457.459.739

–

457.459.739

Alte datorii

10.259.628

–

10.259.628

Total datorii pe termen lung

Datorii pe termen lung

492.300.250

5.500.424

145.404.665

643.205.339

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

La 31 decembrie 2022

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

Datorii pe termen scurt

Subvenții

27.230.691

–

27.230.691

Datorii comerciale și alte datorii

A.6

267.024.992

1.891.029

–

268.916.021

Datorii de leasing

B.1

47.029

–

5.902.271

5.949.300

Obligații cu impozitul pe profit

21.787.658

–

21.787.658

Provizioane

A.6

15.191.950

3.383.057

–

18.575.007

Împrumuturi pe termen scurt

46.152.656

–

46.152.656

Total datorii pe termen scurt

377.434.976

5.274.086

5.902.271

388.611.333

Total datorii

869.735.226

10.774.510

151.306.936

1.031.816.672

Total capitaluri proprii și
datorii

1.954.802.625

(61.868.110)

971.676.539

2.864.611.054

La 31 decembrie 2021

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

ACTIVE

Active imobilizate

Imobilizări corporale

A.1, A.2,
A.4, B.3

879.161.948

(25.900.862)

894.509.784

1.747.770.870

Active privind dreptul de
utilizare

B.1

–

5.906.799

Investiții imobiliare

A.2

–

14.424.776

–

14.424.776

Imobilizări necorporale

B.2

979.864

–

125.641.276

126.621.140

Investiții în entități asociate

A.3

39.119.408

(18.892.616)

–

20.201.792

Investiții în filiale

A.3

10.833.030

(9.105.604)

–

1.727.426

Alte active pe termen lung

A.1

7.814.106

(2.720.347)

–

5.093.759

Total active imobilizate

937.908.356

(42.219.653)

1.026.057.859

1.921.746.562

Active circulante

Stocuri

A.4, B.4

156.380.886

(1.015.875)

2.540.507

157.905.520

Creanțe comerciale și alte
creanțe

A.1, A.4,
A.6

311.172.383

(9.385.737)

–

301.786.646

Împrumuturi acordate pe
termen scurt

3.536.799

–

3.536.799

Casierie și solduri la bănci

147.994.841

–

147.994.841

Total active circulante

619.084.909

(10.401.612)

2.540.507

611.223.806

Total active

1.556.993.265

(52.621.265)

1.028.598.366

2.532.970.368

CAPITALURI PROPRII ȘI
DATORII

Capital și rezerve

Capital subscris

B.6

304.907.851

–

886.083.318

1.190.991.169

Acțiuni proprii

(142.454)

–

(142.454)

Prima de emisiune

4.669.565

–

4.669.565

Rezerve legale

B.6

41.753.230

–

48.453.906

90.207.136

Rezultat reportat

A.7, B.8

462.210.629

(73.597.368)

(579.722.326)

(191.109.065)

Rezerva din reevaluare

B.7, B.3

44.247.547

–

534.093.183

578.340.730

Capitaluri proprii atribuibile
proprietarilor

857.646.368

(73.597.368)

888.908.081

1.672.957.081

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

La 31 decembrie 2021

Notă

GAAP
anterioare

Efectele
erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

DATORII

Datorii pe termen lung

Subvenții

15.450.076

–

15.450.076

Datorii de leasing

B.1

46.956

–

3.397.166

3.444.122

Datorii cu impozitul amânat

B.7

–

147.395.245

Provizioane

A.7, A.6

11.428.753

5.030.811

–

16.459.564

Împrumuturi pe termen lung

A.5

292.579.077

1.942.198

–

294.521.275

Alte datorii

598.685

–

598.685

Total datorii pe termen lung

320.103.546

6.973.009

150.792.411

477.868.967

Datorii pe termen scurt

Subvenții

2.541.998

–

2.541.998

Datorii comerciale și alte
datorii

A.6,A.7

288.067.664

2.449.724

–

290.517.388

Datorii de leasing

B.1

142.801

–

3.322.650

3.465.451

Obligații cu impozitul pe profit

20.092.467

–

20.092.468

Provizioane

A.7, A.6

36.972.988

(929.207)

–

36.043.780

Împrumuturi pe termen scurt

A.5

31.425.433

(1.942.198)

–

29.483.235

Total datorii pe termen scurt

379.243.351

(421.681)

3.322.650

382.144.319

Total datorii

699.346.898

6.551.328

154.115.061

860.013.286

Total capitaluri proprii și
datorii

1.556.993.265

(67.046.040)

1.043.023.142

2.532.970.368

La 1 ianuarie 2021

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

ACTIVE

Active imobilizate

Imobilizări corporale

A.1, A.2,
A.4, B.3

838.853.355

(16.896.258)

525.593.365

1.347.550.462

Active privind dreptul de utilizare

B.1

–

7.242.009

Investiții imobiliare

A.2

–

15.072.913

–

15.072.913

Imobilizări necorporale

B.2

1.212.713

–

131.812.262

133.024.975

Investiții în entități asociate

A.3

39.970.000

(18.892.616)

–

21.077.384

Investiții în filiale

10.833.030

(9.105.604)

–

1.727.426

Alte active pe termen lung

B.5

10.572.497

–

(4.761.052)

5.811.445

Total active imobilizate

901.441.595

(29.821.565)

659.886.584

1.531.506.614

Active circulante

Stocuri

A.4, B.4

95.488.312

(2.361.974)

2.466.207

95.592.546

Creanțe comerciale și alte
creanțe

A.4, B.5

189.744.615

(2.985.081)

(4.982.836)

181.776.698

Împrumuturi acordate pe termen
scurt

1.259.291

–

1.259.291

Casierie și solduri la bănci

40.785.956

–

40.785.956

Total active circulante

327.278.175

(5.347.055)

(2.516.629)

319.414.492

Total active

1.228.719.769

(35.168.620)

657.369.955

1.850.921.106

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

La 1 ianuarie 2021

Notă

GAAP
anterioare

Efectele
erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

CAPITALURI PROPRII ȘI
DATORII

Capital și rezerve

Capital subscris

B.6

296.504.061

–

886.083.318

1.182.587.379

Acțiuni proprii

–

Prima de emisiune

844.028

–

844.028

Rezerve legale

B.6

14.600.179

–

48.453.906

63.054.085

Rezultat reportat

A.7, B.8

18.012.041

(63.013.291)

(506.185.209)

(551.186.459)

Rezerva din reevaluare

B.7,
B.3

44.247.547

–

166.775.703

211.023.250

Capitaluri proprii atribuibile
proprietarilor

374.207.856

(63.013.291)

595.127.718

906.322.283

LIABILITIES

Datorii pe termen lung

Subvenții

17.606.337

–

17.606.337

Datorii de leasing

B.1

186.739

–

4.024.516

4.211.255

Datorii cu impozitul amânat

B.7

–

87.366.717

Provizioane

A.7

8.118.885

8.592.086

–

16.710.971

Împrumuturi pe termen lung

A.5, B.5

567.120.947

(3.832.296)

(14.807.536)

548.481.115

Alte datorii

120.193

–

120.193

Total datorii pe termen lung

593.153.101

4.759.790

76.583.697

674.496.588

Datorii pe termen scurt

Subvenții

1.590.458

–

1.590.458

Datorii comerciale și alte datorii

A.6

151.770.526

(2.574.463)

–

149.196.063

Datorii de leasing

B.1

133.142

–

3.854.101

3.987.243

Obligații cu impozitul pe profit

13.166.043

–

13.166.042

Provizioane

A.7

9.776.209

1.605.210

–

11.381.419

Împrumuturi pe termen scurt

A.5, B.5

84.922.435

3.832.396

2.026.179

90.781.010

Total datorii pe termen scurt

261.358.813

2.863.143

5.880.280

270.102.236

Total datorii

854.511.914

7.622.933

82.463.977

944.598.824

Total capitaluri proprii și
datorii

1.228.719.769

(55.390.358)

677.591.695

1.850.921.107

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

Reconcilierea situației profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

La 31 decembrie 2022

Notă

GAAP anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

Venituri

A.4, A.9

2.266.047.941

(7.515.530)

–

2.258.532.411

Venituri din investiții

10.173.263

–

10.173.263

Alte câștiguri și pierderi

A.9, B.3

14.250.358

(11.440.736)

3.107.948

5.917.570

Costul mărfurilor vândute

(85.016.214)

–

(85.016.214)

Creșterea produselor finite și a
producției în curs

A.4, B.4,
A.9

134.743.809

(61.778.165)

1.799.741

74.765.385

Materii prime și materiale
consumabile

B.1, A.9,
A.6

(827.170.653)

87.043.474

7.300.722

(732.826.457)

Beneficiile angajaților

A.6, A.9,
B.1

(164.157.365)

1.227.893

39.649

(162.889.823)

Amortizare

B.1, B.2, B.3

(58.338.478)

–

(94.657.301)

(152.995.779)

Costuri de distribuție

(41.182.892)

–

(41.182.892)

Cheltuieli cu apa si energia

(738.470.218)

–

(738.470.218)

Alte servicii terțe

(47.350.405)

–

(47.350.405)

Cheltuieli de întreținere și reparații

(36.763.622)

–

(36.763.622)

Alte venituri

A.9

53.682.591

(16.044.197)

–

37.638.394

Pierdere netă din reevaluarea
imobilizărilor corporale

–

Alte cheltuieli

B.1

(58.066.390)

–

1.115.667

(56.950.723)

Costuri de finanțare

A.9

(30.799.273)

9.473.536

–

(21.325.737)

Profit înainte de impozitare

391.582.452

966.275

(81.293.574)

311.255.153

Cheltuieli cu impozitul pe venit

(55.919.098)

–

(55.919.098)

Impozit amânat

B.7

–

10.725.868

Profit aferent anului

335.663.354

966.275

(70.567.706)

266.061.923

Câștig pe acțiune

Câștig de bază și diluat pe acțiune

1.101

0.003

(0.231)

0.873

Profitul aferent anului

335.663.354

966.275

(70.567.706)

266.061.923

Alte elemente ale rezultatului
global:

Elemente care nu vor fi
reclasificate în contul de profit
sau pierdere:

Impactul reevaluării

–

Impozitul amânat aferent
reevaluării

–

Impactul cedării activelor
imobilizate

–

(1.117.860)

Alte elemente ale rezultatului
global, net de impozit

–

(1.117.860)

Total elemente ale rezultatului
global

335.663.354

966.275

(71.685.566)

264.944.063

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

La 31 decembrie 2021

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

Venituri

A.4, A.9

2.242.585.838

(7.380.405)

–

2.235.205.433

Venituri din investiții

2.060.902

–

2.060.902

Alte câștiguri și pierderi

A.9, B.3

(12.415.809)

(16.193.831)

(1.390.791)

(30.000.431)

Costul mărfurilor vândute

(28.142.996)

–

(28.142.995)

Creșterea produselor finite și a
producției în curs

A.4, B.4

147.533.783

(104.881.764)

74.229

42.726.248

Materii prime și materiale
consumabile

B.1

(891.927.249)

121.645.447

3.190.034

(767.091.768)

Beneficiile angajaților

A.6, A.9,
B.1

(176.127.012)

(981.332)

582.614

(176.525.730)

Amortizare

B.1, B.2,

B.3

(46.591.423)

–

(64.528.779)

(111.120.202)

Costuri de distribuție

(38.932.655)

–

(38.932.655)

Cheltuieli cu apa si energia

(451.442.533)

–

(451.442.533)

Alte servicii terțe

(33.137.259)

–

(33.137.259)

Cheltuieli de întreținere și reparații

(29.792.925)

330.010

–

(29.462.915)

Alte venituri

A.9

17.213.822

(12.247.944)

–

4.965.878

Pierdere netă din reevaluarea
imobilizărilor corporale

B.3

–

(13.480.054)

Alte cheltuieli

B.1

(54.124.359)

–

1.283.112

(52.841.247)

Costuri de finanțare

A.9, B.5

(103.640.572)

12.118.328

(12.172.564)

(103.694.808)

Profit înainte de impozitare

543.119.553

(7.591.491)

(86.442.199)

449.085.864

Cheltuieli cu impozitul pe venit

(70.618.719)

–

(70.618.719)

Impozit amânat

B.7

–

9.936.604

Profit aferent anului

472.500.834

(7.591.491)

(76.505.595)

388.403.749

Câștig pe acțiune

Câștig de bază și diluat pe acțiune

1.550

(0.025)

(0.251)

1.274

Profitul aferent anului

472.500.834

(7.591.491)

(76.505.595)

388.403.749

Alte elemente ale rezultatului
global:

Elemente care nu vor fi
reclasificate în contul de profit
sau pierdere:

Impactul reevaluării

B.3

–

437.282.714

Impozitul amânat aferent
reevaluării

B.7

–

(69.965.234)

Alte elemente ale rezultatului
global, net de impozit

–

367.317.480

Total elemente ale rezultatului
global

472.500.834

(7.591.491)

290.811.885

755.721.229

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

Reconcilierea situației fluxurilor de trezorerie

La 31 decembrie 2022

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

Fluxuri de trezorerie din activități de
exploatare:

Profit înainte de impozitare

391.582.452

966.275

(81.293.574)

311.255.153

Ajustări pentru elemente non-
monetare:

Cheltuieli cu dobânzile

19.710.426

–

189.352

19.899.778

Pierderi din depreciere/(câștig) pentru
investiții

(875.592)

(3.329.737)

–

(
4.205.329
)

Venituri din dobânzi

(3.298.266)

–

(3.298.266)

Pierdere/(câștig) din cedarea activelor
imobilizate

B.3

3.243.857

–

(3.094.142)

149.715

Pierdere netă din provizioane

A.6, A.9

(22.049.863)

4.967.429

–

(17.082.434)

Pierderi din reevaluarea imobilizărilor
corporale

–

Pierdere valutară, netă

1.122.088

–

1.122.088

Pierderi din deprecierea stocurilor, netă

5.529.254

–

5.529.254

Amortizare

B.1, B.2,
B.3

58.
338.478

–

94.657.301

152.
955.779

Câștigul din depreciere al creanțelor
comerciale și al altor active, net

(7.953)

–

(7.953)

Venituri din subvenții

(
1.324.683
)

–

(
1.324.683
)

451.970.198

2.603.967

10.458.937

464.993.101

Mișcări ale capitalului circulant:

Scăderi/(creșteri) ale stocurilor

A.4, B.4

(106.804.306)

726.223

(2.674.901)

(108.752.984)

Scăderi/(creșteri) ale creanțelor
comerciale și ale altor creanțe

A.1, A.6,
B.5

(54.410.556)

(6.278.340)

(2.207.862)

(62.896.759)

Creșteri/ (scăderi) ale datoriilor
comerciale și ale altor datorii

A.6

(167.071.276)

(727.923)

–

(167.799.199)

Creșteri/ (scăderi) ale subvențiilor

25.281.713

–

25.281.713

Subvenție primită pentru costurile cu
energia electrică

32.404.226

–

32.404.226

Numerar generat de
activitățile de
exploatare

181.369.999

(3.676.073)

5.576.174

183.230.098

Dobândă plătită

(18.900.685)

–

(18.900.685)

Impozit pe venit plătit

–

Numerar net generat de/(utilizat în)
activitățile de exploatare

162.469.314

(3.676.073)

5.576.174

164.329.413

Fluxuri de trezorerie din activități de
investiții:

Dobândă încasată

3.298.266

–

3.298.266

Încasări din vânzarea activelor
imobilizate

766.958

–

766.958

Achiziția de active imobilizate

B.1, B.2,
B.3

(170.516.922)

–

6.135.436

(164.381.486)

Plăți pentru investiții în asociat

(18.943.421)

–

(18.943.421)

Achiziția filialei

(4.000.000)

–

(4.000.000)

Numerar net utilizat în activități de
investiții

(189.395.119)

–

6.
135.436

(183.259.683)

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

Fluxuri de trezorerie din activități
de finanțare:

Încasări din împrumuturi

218.309.765

–

218.309.765

Rambursarea datoriilor de leasing

B.1

(143.579)

–

(7.941.663)

(8.085.242)

Dividende plătite

(214.254.817)

–

(214.254.817)

Rambursarea împrumuturilor

(37.508.762)

–

(37.508.762)

Achiziția de acțiuni proprii

(47.652.
341
)

–

(47.652.341)

Numerar net (utilizat în)/generat de
activități de finanțare

(81.249.734)

–

(7.941.663)

(89.191.397)

(Scădere) / creștere netă a
numerarului și echivalentelor de
numerar

(108.121.666)

(3.676.073)

3.769.947

(108.121.666)

Numerar și echivalente de numerar
la începutul anului

147.994.841

–

147.994.841

Efectele modificărilor cursului de
schimb valutar asupra soldului
numerarului deținut în valută

593.744

–

593.744

Numerar și echivalente de numerar
la sfârșitul anului

40.466.919

–

40.466.919

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

La 31 decembrie 2021

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

Fluxuri de trezorerie din activități de
exploatare:

Profit înainte de impozitare

543.119.553

(7.591.491)

(86.442.199)

449.085.864

Ajustări pentru elemente non-
monetare:

Cheltuieli cu dobânzile

B.5

54.507.992

–

12.444.522

66.952.514

Pierderi din deprecierea investițiilor

875.592

–

875.592

Pierderi din depreciere/(câștig)
pentru imobilizări corporale

B.3

–

(35.143.061)

Venituri din dobânzi

(644.091)

–

(644.091)

Pierdere/(câștig) din cedarea
activelor imobilizate

B.3

914.773

–

(1.359.972)

(445.200)

Pierdere netă din provizioane

30.546.470

–

30.546.470

Pierderi din reevaluarea imobilizărilor
corporale

B.3

–

48.623.115

Pierdere valutară, netă

6.374.515

–

6.374.515

Pierderi din deprecierea stocurilor,
netă

A.4

1.127.947

655.904

–

1.783.851

Amortizare

B.1, B.2,
B.3

46.591.425

–

64.528.777

111.120.202

Câștigul din depreciere al creanțelor
comerciale și al altor active, net

–

Comision garanție anuală

–

Subvenție pentru compensarea
costurilor cu energia electrică

–

Venituri din subvenții

(2.156.261)

–

(2.156.261)

681.257.915

(6.935.587)

2.651.182

676.973.510

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

La 31 decembrie 2021

Notă

GAAP
anterioare

Efectele erorilor
contabile

Efectul
tranziției la
IFRS-uri

IFRS

Mișcări ale capitalului circulant:

Scăderi/(creșteri) ale stocurilor

A.4, B.4

(62.020.521)

(1.346.099)

(730.205)

(64.096.825)

Scăderi/(creșteri) ale creanțelor
comerciale și ale altor creanțe

A.1, A.6,
B.5

(160.173.624)

6.498.630

(7.749.842)

(161.424.836)

Creșteri/ (scăderi) ale datoriilor
comerciale și ale altor datorii

A.6

70.111.282

340.834

–

70.452.116

Subvenție primită pentru costurile cu
energia electrică

41.297.958

–

41.297.958

Numerar generat de
activitățile de
exploatare

570.473.010

(1.442.222)

(5.828.865)

563.201.923

Dobândă plătită

(36.565.193)

–

(36.565.193)

Impozit pe venit plătit

(21.701.263)

–

(605.964)

(22.307.227)

Numerar net generat de/(utilizat în)
activitățile de exploatare

512.206.554

(1.442.222)

(6.434.829)

504.329.502

Fluxuri de trezorerie din activități de
investiții:

–

Dobândă încasată

644.091

–

644.091

Încasări din vânzarea activelor
imobilizate

A.9

–

3.133.290

–

3.133.290

Plata pentru achiziția de active
financiare

–

Achiziția de active imobilizate

B.1, B.2,
B.3

(85.074.899)

–

9.499.552

(75.575.347)

Numerar net utilizat în activități de
investiții

(84.430.808)

3.133.290

9.499.552

(71.797.966)

Fluxuri de trezorerie din activități de
finanțare:

Încasări din împrumuturi

351.609.499

–

351.609.499

Rambursarea datoriilor de leasing

(236.733)

–

(4.819.028)

(5.055.761)

Dividende plătite

(1.065.739)

–

(1.065.739)

Rambursarea împrumuturilor

B.1

(684.034.787)

–

(684.034.787)

Majorarea capitalului social

12.086.873

–

12.086.873

Numerar net (utilizat în)/generat de
activități de finanțare

(321.640.887)

–

(4.819.028)

(326.459.915)

(Scădere) / creștere netă a numerarului
și echivalentelor de numerar

106.071.505

1.754.304

(1.754.304)

106.071.622

Numerar și echivalente de numerar la
începutul anului

40.785.956

–

40.785.956

Efectele modificărilor cursului de
schimb valutar asupra soldului
numerarului deținut în valută

1.137.265

–

1.137.265

Numerar și echivalente de numerar la
sfârșitul anului

147.994.841

–

147.994.841

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

Note la reconciliere

(A)
Efectul erorilor contabile

A.1 Imobilizări corporale

Impactul reclasificării și al erorilor provine din următoarele:

•
Societatea nu a efectuat o analiză a deprecierii imobilizărilor corporale. Societatea a revizuit indicatorii de
depreciere și a verificat în mod specific fiecare element de imobilizări corporale, impactul acestuia fiind de
17.218.346 lei la 1 ianuarie 2021, 31 decembrie 2021 ;i 31 decembrie 2022.

•
Societatea a capitalizat un comision de 15.836.480 lei în imobilizări corporale care nu îndeplinește criteriile de
capitalizare prevăzute de GAAP anterioare. Această eroare afectează anii încheiați la 31 decembrie 2021 și 31
decembrie 2022.

•
Societatea a clasificat drept plată în avans în cadrul creanțelor comerciale și al altor creanțe și altor active
imobilizate anumite componente ale imobilizărilor corporale în valoare de 6.832.876 lei. Această eroare afectează
anul încheiat la 31 decembrie 2021.

Impactul care decurge din aceste erori contabile asupra imobilizărilor corporale este (33.054.826) lei la 31 decembrie
2022, (26.222.950) lei la 31 decembrie 2021, și (17.218.346) lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de
această eroare în situația poziției financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global
sunt sumarizate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezultat reportat (-)

(33.054.826)

(17.218.346)

Creanțe comerciale și alte creanțe (+)

–

(4.111.529)

–

Alte active imobilizate

–

(2.720.347)

–

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale
rezultatului global

Alte câștiguri și pierderi

–

(15.836.480)

–

(+) arată o creștere în Imobilizările corporale, iar (-) arată o scădere în Imobilizările corporale.

A.2 Investiții imobiliare

Conform GAAP anterioare, elementele care se califică drept investiții imobiliare au fost clasificate ca imobilizări corporale, în
loc de investiții imobiliare. Criteriile de clasificare au fost îndeplinite atât în conformitate cu GAAP anterioare, cât și cu IFRS.

Impactul acestei erori contabile asupra investițiilor imobiliare este de 31.352.222 lei la 31 decembrie 2022, 14.424.776 lei la
31 decembrie 2021, și 15.072.913 lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de această eroare în situația poziției
financiare sunt sintetizate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Imobilizări corporale

(31.452.222)

(14.424.776)

(15.072.913)

(+) arată o creștere în Investiții imobiliare, iar (-) arată o scădere în Investiții imobiliare.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(A)
Efectul erorilor contabile (continuare)

A.3 Investiții în entități asociate și filiale

Conform GAAP anterioare, Societatea nu a efectuat o analiză cu privire la deprecierea investițiilor în entităților asociate.
Societatea a analizat indiciile de depreciere a investițiilor în entități asociate și a înregistrat o depreciere.

Impactul acestei erori contabile asupra investițiilor în entitățile asociate este de (15.562.879) lei la 31 decembrie 2022,
(18.892.616) lei la 31 decembrie 2021, și (18.892.616) lei la 1 ianuarie 2021. Impactul Investițiilor în filiale este de
(9.105.604) lei la 31 decembrie 2022, (9.105.604) lei la 31 decembrie 2021, și (9.105.604) lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte
elemente afectate de această eroare în situația poziției financiare și situația profitului și pierderii și a altor elemente ale
rezultatului global sunt sintetizate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezultat reportat

(24.668.483)

(27.998.220
)

(27.998.220)

Situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului
global

Alte câștiguri și pierderi

3.329.373

–

(+) arată o creștere în Investiții în entități asociate și filiale, iar (-) arată o scădere în Investiții în entități asociate și filiale.

A.4 Stocuri

•
Societatea a analizat vânzările realizate în perioada sfârșitului de an. În urma acestei analize au fost identificate
anumite vânzări pentru care controlul nu a fost transferat clientului decât în prima lună a următoarei perioade de
raportare. Această eroare contabilă afectează veniturile recunoscute, stocurile și creșterea produselor finite și a
producției în curs de execuție. Impactul asupra veniturilor este privit ca efectul net dintre venitul care ar trebui
recunoscut în prima lună a următoarei perioade de raportare și derecunoașterea venitului la sfârșitul acelei
perioade în urma acestei analize.

•
Societatea nu a efectuat o analiză de depreciere a stocurilor.

•
Există unele piese de schimb care îndeplinesc criteriile de recunoaștere pentru a fi clasificate drept imobilizări
corporale.

•
Plățile anticipate sunt reclasificate în stocuri deoarece sunt de fapt materii prime.

Impactul acestei erori contabile asupra Stocurilor este de (1.724.098) lei la 31 decembrie 2022, (1.015.875) lei la 31
decembrie 2021, și (2.361.974) lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de această eroare în situația poziției
financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Creanțe comerciale și alte creanțe (+)

(2.764.791)

(2.936.094)

(2.985.081)

Imobilizări corporale (-)

332.088

322.088

Rezultat reportat (-)

(4.174.801)

(3.629.881)

(5.024.967)

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului
global

Venituri

(107.340)

337.629

Creșterea produselor finite și a producției în curs de execuție

437.580

1.713.363

Alte câștiguri și (pierderi)

–

(655.904)

(+) arată o creștere în Stocuri, iar (-) arată o scădere în Stocuri.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(A)
Efectul erorilor contabile (continuare)

A.5 Împrumuturi pe termen lung și pe termen scurt

Conform GAAP anterioare, elementele care întrunesc criteriile pentru a fi clasificate drept împrumuturi pe termen lung au
fost clasificate drept datorii pe termen scurt.

Elementele afectate în situația poziției financiare sunt rezumate mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Împrumuturi pe termen lung

–

1.942.198

(3.832.396)

Împrumuturi pe termen scurt

–

(1.942.198)

3.832.396

A.6 Creanțe comerciale și alte creanțe

Conform GAAP anterioare, Societatea recunoaște drept plăți anticipate materiile prime care nu au fost încă livrate de către
furnizori. Aceste plăți anticipate nu au fost prezentate corespunzător în situațiile financiare, deoarece Societatea nu are
niciun drept sau control asupra lor.

Impactul acestei erori contabile asupra creanțelor comerciale și altor creanțe este (2.338.114) lei la 31 decembrie 2021.
Celelalte elemente afectate de această eroare în situația poziției financiare sunt rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Datorii comerciale și alte datorii

–

(2.338.114)

–

(+) arată o creștere în Creanțe comerciale și alte creanțe, iar (-) arată o scădere în Creanțe comerciale și alte creanțe.

A.7 Datorii comerciale și alte datorii

Conform GAAP anterioare, Societatea nu a recunoscut o factură pentru penalități de la unul dintre furnizori. De asemenea, o
factură pentru diferențe de preț a fost înregistrată la provizioane în loc de datorii comerciale și alte datorii și provizionul
pentru tichetele de vacanță pentru angajați a fost reclasificat în datorii comerciale și alte datorii. Efectul corespondent în
situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global este, de asemenea, prezentat în tabelul de mai jos.

Impactul acestei erori contabile asupra Datoriilor comerciale și altor datorii este 1.891.029 lei la 31 decembrie 2022,
4.787.838 lei la 31 decembrie 2021, și 2.574.463 lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de această eroare în
situația poziției financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în
tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezultat reportat

(1.891.029)

(2.574.463)

Provizioane

–

(2.896.809)

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului
global

Materii prime și materiale consumabile utilizate

1.697.416

(1.697.416)

Cheltuieli cu beneficiile angajaților

1.199.393

(1.199.393)

Alte câștiguri și pierderi

(2.896.809)

2.896.809

(+) arată o creștere în Datorii comerciale și alte datorii, iar (-) arată o scădere în Datorii comerciale și alte datorii.

În anul curent, când au avut loc cheltuielile (factura pentru diferența de preț este emisă și tichetele de vacanță au fost
acordate angajaților), Societatea a efectuat o reluare în celelalte linii de câștiguri și pierderi, aceasta a fost din nou
reclasificată în liniile corespunzătoare așa cum se arată în tabelul de mai sus.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(A)
Efectul erorilor contabile (continuare)

A.8 Provizioane

Conform GAAP anterioare, Societatea nu a recunoscut cea mai bună estimare a unei posibile ieșiri de resurse pentru
provizioane.

Impactul acestei erori contabile asupra Provizioanelor este 8.883.481 lei la 31 decembrie 2022, 6.998.411 lei la 31 decembrie
2021, și 10.197.296 lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de această eroare în situația poziției financiare și în
situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezultat reportat

(8.883.481)

(6.998.411)

(10.197.296)

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale
rezultatului global

Alte câștiguri și (pierderi)

(1.816.722)

(1.885.070)

(+) arată o creștere în Provizioane, iar (-) arată o scădere în Provizioane.

A.9 Rezultat reportat

Erorile de mai sus au redus rezultatul reportat astfel:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Imobilizări corporale

(33.054.826)

(17.218.346)

Investiții în entități asociate

(24.668.483)

(27.998.220)

Stocuri

(4.174.801)

(3.629.881)

(5.024.967)

Datorii comerciale și alte datorii

(1.891.029)

(2.574.463)

Provizioane

(8.883.481)

(6.998.411)

(10.197.296)

Impact

(72.642.620)

(73.597.368)

(63.013.291)

A.10 Reclasificări în Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Venituri

Conform GAAP anterioare, activitățile diverse erau clasificate în venituri, deși nu reprezentau venituri din activități de bază,
fiind reprezentate de vânzarea deșeurilor și veniturile de la Oltchim (de la care Societatea a achiziționat activele în 2018)
pentru închiderea depozitelor de substanțe periculoase.

Impactul acestei erori contabile asupra Veniturilor este de (7.408.190) lei la 31 decembrie 2022 și (7.682.034) lei la 31
decembrie 2021. Celelalte elemente afectate de această eroare în situația poziției financiare și în situația profitului și
pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Alte venituri

7.408.190

4.548.744

Alte câștiguri și pierderi

–

3.133.290

(+) arată o creștere în Venituri, iar (-) arată o scădere în Venituri.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(A)
Efectul erorilor contabile (continuare)

A.9 Reclasificări în Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global
(continuare)

Alte venituri

Conform GAAP anterioare, Societatea a înregistrat venituri din activități proprii (producția de imobilizări corporale). Aceste
venituri au fost anulate cu cheltuielile efectuate pentru producerea acestor imobilizări corporale pentru a reflecta doar
capitalizarea în situația poziției financiare.

Impactul acestei erori contabile asupra Veniturilor este de (23.221.759) lei la 31 decembrie 2022 și (16.832.687) lei la 31
decembrie 2021. Celelalte elemente afectate de această eroare în situația poziției financiare și în situația profitului și
pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Materii prime și materiale consumabile utilizate

23.130.264

16.747.666

Cheltuieli cu beneficiile angajaților

28.500

26.486

Alte servicii terțe

62.986

58.535

(+) arată o creștere în Alte venituri, iar (-) arată o scădere în Alte venituri.

Alte câștiguri și pierderi

Conform GAAP anterioare, Societatea a clasificat anumite elemente în cadrul costurilor de finanțare, deși acestea se referă
la alte câștiguri și pierderi. De asemenea, o parte din cheltuiala pentru o taxă a fost înregistrată în situațiile financiare GAAP
anterioare, prin urmare o parte din cheltuială a fost anulată fără efect asupra rezultatului reportat.

Impactul acestei erori contabile asupra Altor câștiguri și pierderi este de 9.473.536 lei la 31 decembrie 2022 și 3.655.214 lei
la 31 decembrie 2021. Celelalte elemente afectate de această eroare în situația poziției financiare și în situația profitului și
pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în tabelul de mai jos.

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Costuri de finanțare

9.473.536

12.118.328

Alte câștiguri și (pierderi)

–

(8.463.114)

(+) arată o creștere în Alte câștiguri și pierderi, iar (-) arată o scădere în Alte câștiguri și pierderi.

Modificări în stocurile de produse finite și materii prime

Societatea a transferat de la filiala din Onești la filiala Vâlcea clorul produs care este ulterior prelucrat. Conform GAAP
anterioare, aceasta este prezentată ca o cheltuială cu materiile prime, în timp ce de fapt este o modificare a stocurilor de
produse finite și materii prime.

Impactul acestei erori contabile asupra Altor câștiguri și pierderi este de 62.215.745 lei la 31 decembrie 2022 și 106.595.197
lei la 31 decembrie 2021. Celelalte elemente afectate de această eroare în situația poziției financiare și în situația profitului și
pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului global

Materii prime și materiale consumabile utilizate (-)

62.215.745

106.595.197

(+) arată o creștere în Modificări în stocurile de produse finite și materii prime, iar (-) arată o scădere în Modificări în stocurile
de produse finite și materii prime.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(B)
Efectul tranziției la IFRS

B.1 Active cu drept de utilizare

Conform GAAP anterioare, anumite contracte de leasing au fost clasificate drept leasing operațional, deoarece dreptul de
proprietate nu a fost transferat la sfârșitul contractului de leasing. Odată cu intrarea în vigoare a IFRS 16, în conformitate cu
standardele IFRS, locatarul nu face distincție între leasing operațional și leasing financiar și toate leasingurile sunt leasing-uri
„bilanțiere” (similar cu leasingul financiar). Prin urmare, Societatea a recunoscut datorii de leasing și activele aferente (așa-
numitele „active cu drept de utilizare”) în situația poziției financiare a Societății.

Impactul care decurge din modificare este rezumat după cum urmează:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Valoare contabilă netă a activelor cu drept de utilizare

13.844.826

5.906.799

7.242.009

Datorii de leasing (inclusiv costuri de finanțare), din care

14.607.557

6.719.816

7.878.617

Pe termen lung

8.705.286

3.397.166

4.024.516

Pe termen scurt

5.902.271

3.322.650

3.854.101

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale
rezultatului global

Amortizare

(8.819.888)

(4.940.034)

Alte cheltuieli

1.115.441

1.283.112

Materii prime și materiale consumabile utilizate

7.300.772

3.190.034

Cheltuieli cu beneficiile angajaților

39.475

582.615

Alte câștiguri și pierderi

(583.406)

(191.263)

Conform GAAP anterioare, Societatea recunoaște cheltuiala aferentă contractelor de leasing operațional drept cheltuieli cu
materiile prime și materialele consumabile, deoarece leasing-ul era pentru vagoane utilizate pentru transportul materiilor
prime. Conform IFRS, această cheltuială a fost reevaluată și clasificată drept cheltuială cu amortizarea. Pentru clădirile
închiriate, cheltuiala a fost recunoscută conform GAAP anterioare ca alte cheltuieli (Redevențe și cheltuieli cu închirierea).
Conform IFRS, această cheltuială a fost clasificată drept cheltuială cu amortizarea.

B.2 Imobilizări necorporale

Diferența față de GAAP anterioare provine din imobilizările necorporale achiziționate în 2018 de la Oltchim prin combinare
de întreprinderi. Conform GAAP anterioare, Societatea a înregistrat imobilizările necorporale la valoarea lor contabilă din
soldul Oltchim, în timp ce, conform IFRS, costul acestora este dat de raportul de alocare a prețului tranzacției.

Impactul acestei tranziții la IFRS asupra Imobilizărilor necorporale este de 121.373.111 lei la 31 decembrie 2022,
125.641.276 lei la 31 decembrie 2021, și 131.812.262 lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de efectul acestei
tranziții la IFRS în situația poziției financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt
rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezultat reportat (+)

121.373.111

125.641.276

131.812.262

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale
rezultatului global

Amortizare

(4.161.846)

(6.170.985)

(+) arată o creștere în Imobilizările necorporale, iar (-) arată o scădere în Imobilizările necorporale.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(B)
Efectul tranziției la IFRS (continuare)

B.3 Imobilizări corporale

Imobilizările corporale achiziționate în 2018 de la Oltchim prin combinare de întreprinderi au fost recunoscute la costurile lor
estimate (valoarea justă la data tranzacției), iar conform standardelor de contabilitate anterioare au fost recunoscute la
valoarea contabilă (din bilanțul Oltchim). La acel moment Societatea a efectuat o reevaluare a tuturor imobilizărilor
corporale (în afara celor achiziționate de la Oltchim). Ulterior, la 31 decembrie 2021, Societatea a efectuat o altă reevaluare
a imobilizărilor corporale. Această diferență dintre GAAP anterioare și IFRS afectează și cheltuielile cu amortizarea,
deprecierea, ieșirile și costurile produselor finite.

Impactul acestei tranziții la IFRS asupra Imobilizărilor corporale este 831.143.193 lei la 31 decembrie 2022, 894.509.784 lei la
31 decembrie 2021, și 525.593.365 lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de efectul acestei tranziții la IFRS în
situația poziției financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în
tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezultat reportat (+)

185.169.257

248.535.848

316.902.361

Rezerve din reevaluare (+)

645.973.936

208.691.004

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale
rezultatului global

Cheltuieli cu amortizarea

(81.635.567)

(53.417.760)

Alte câștiguri și pierderi

3.107.948

(1.390.791)

(+) arată o creștere în Imobilizările corporale, iar (-) arată o scădere în Imobilizările corporale.

B.4 Stocuri

Deoarece există o diferență în cheltuiala cu amortizarea pentru imobilizări corporale din cauza tranziției la IFRS, așa cum este
explicat în nota B.3, Societatea a analizat impactul diferenței de cheltuieli cu amortizarea în costul produselor finite.
Conform IAS 2, cheltuiala cu amortizarea este un cost legat de producție, prin urmare diferența rezultată din tranziția la IFRS
ar trebui alocată produselor finite.

Impactul acestei tranziții la IFRS asupra Stocurilor este 5.215.309 lei la 31 decembrie 2022,
2.540.507 lei la
31 decembrie
2021, și
2.446.207 lei la
1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de efectul acestei tranziții la IFRS în situația poziției
financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezultat reportat (+)

5.215.409

2.540.507

2.446.207

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului
global

Creșterea produselor finite și a producției în curs de execuție

1.799.741

74.229

(+) arată o creștere în Stocuri, iar (-) arată o scădere în Stocuri.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(B)
Efectul tranziției la IFRS (continuare)

B.5 Împrumuturi pe termen lung și pe termen scurt

Conform GAAP anterioare, Societatea nu a recunoscut costurile de tranzacționare direct atribuibile împrumuturilor ca o
deducere din împrumuturi, așa cum este specificat de IFRS 9, acestea au fost recunoscute ca plată în avans în creanțe
comerciale și alte active imobilizate. Aceste costuri sunt reprezentate de comisionul de administrare inițial și alte costuri
pentru obținerea finanțării. Începând cu anul 2021, când Societatea a obținut noi finanțări de la Alpha Bank și CEC Bank,
conform GAAP anterioare, Societatea a dedus costurile pentru obținerea finanțării din valoarea împrumuturilor, prin
urmare, nu apare nicio diferență între GAAP anterioare și IFRS pentru anul 2021 și 2022. Aceste costuri sunt achitate prin
contul de profit și pierdere în perioada contractului de împrumut. În plus, în anul 2020, Societatea avea obligația de a plăti o
garanție anuală conform termenilor contractului de împrumut, aceasta a fost clasificată ca provizion conform GAAP
anterioare, conform IFRS aceasta a fost considerată datorie față de creditor și clasificată ca împrumut pe termen scurt.

Impactul acestei tranziții la IFRS asupra Împrumuturilor pe termen lung este de (14.807.536) lei la 1 ianuarie 2021, iar asupra
Împrumuturilor pe termen scurt este de
2.026.179 lei
la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de efectul acestei
tranziții la IFRS în situația poziției financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt
rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Poziția pe termen lung

Rezultat reportat (-)

–

10.496.020

Alte active imobilizate (+)

–

(4.311.506)

Poziția pe termen scurt

Provizioane (+)

–

7.033.155

Rezultat reportat (-)

–

809.386

Creanțe comerciale și alte creanțe (+)

–

(4.197.590)

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului
global

Costuri de finanțare

–

(12.172.564)

(+) arată o creștere în Împrumuturile pe termen lung și pe termen scurt, iar (-) arată o scădere în Împrumuturile pe termen
lung și pe termen scurt.

În 2018, Societatea a înregistrat o parte a costurilor atribuibile obținerii finanțării direct în contul de profit și pierdere și nu
achitate pe perioada împrumutului. Impactul asupra rezultatului reportat este doar temporar pe parcursul perioadei.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(B)
Efectul tranziției la IFRS (continuare)

B.6 Ajustări la hiperinflație

Conform GAAP anterioare, Societatea nu a contabilizat hiperinflația. Conform IFRS, Societatea a ajustat contribuțiile la
capitalul social și rezervele legale constituite înainte de 31 decembrie 2003 la efectele hiperinflației.

Impactul acestei tranziții la IFRS asupra Capitalului social este de 886.083.318 lei la 31 decembrie 2022, 886.083.318 lei la 31
decembrie 2021, și 886.083.318 lei la 1 ianuarie 2021. Impactul asupra rezervelor legale este de 48.453.906 lei la 31
decembrie 2022, 48.453.906 lei la 31 decembrie 2021, și 48.453.906 lei la 1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de
efectul acestei tranziții la IFRS în situația poziției financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale
rezultatului global sunt rezumate în tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezultat reportat (+)

(934.537.224)

(+) arată o creștere în Capital social și rezerve, iar (-) arată o scădere în Capital social și rezerve.

B.7 Impozitul amânat

În urma trecerii la IFRS există diferențe temporare impozabile, impactul cel mai semnificativ fiind legat de diferența dintre
valoarea contabilă a imobilizărilor corporale și a altor imobilizări corporale și baza lor fiscală. O parte din acest impozit
amânat a fost înregistrat în alte elemente ale rezultatului global, afectând rezerva din reevaluare din situația poziției
financiare. Alte diferențe temporare sunt pentru investiții (datorită deprecierii înregistrate) și provizioane.

Impactul acestei tranziții la IFRS asupra Impozitului amânat este de 136.699.379 lei la 31 decembrie 2022,
147.395.245 lei la
31 decembrie 2021, și
87.366.717 lei la
1 ianuarie 2021. Celelalte elemente afectate de efectul acestei tranziții la IFRS în
situația poziției financiare și în situația profitului și pierderii și a altor elemente ale rezultatului global sunt rezumate în
tabelul de mai jos:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Rezerve din reevaluare (-)

(111.881.607)

(111.880.754)

(41.915.300)

Rezultat reportat (-)

(24.817.722)

(35.514.491)

(45.451.417)

Situația profitului și a pierderii și a altor elemente ale rezultatului
global

Impozit amânat

10.725.868

9.936.604

Impozit amânat aferent reevaluării

–

(69.965.234)

(+) arată o creștere în Datoriile cu impozitul amânat, iar (-) arată o scădere în Datoriile cu impozitul amânat.

CHIMCOMPLEX S.A.

NOTE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT 31 DECEMBRIE 2022

(toate sumele sunt exprimate în lei, cu excepția cazului în care se specifică altfel)

32.
EFECTUL ADOPTĂRII IFRS ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE (continuare)

(B)
Efectul tranziției la IFRS (continuare)

B.8 Rezultatul reportat

Tranzițiile la IFRS menționate mai sus au redus rezultatul reportat după cum urmează:

31 decembrie
2022

31 decembrie
2021

1 ianuarie
2021

Situația poziției financiare

Alte imobilizări necorporale

121.373.111

125.641.276

131.812.262

Imobilizări corporale

185.169.257

248.535.848

316.902.361

Stocuri

5.215.409

2.540.507

2.446.207

Împrumuturi pe termen lung și pe termen scurt

–

11.305.416

Capital social

(886.083.318)

(887.083.318)

Rezerve legale

(48.453.906)

Impozit amânat

(24.817.722)

(35.514.491)

(45.451.417)

Alte modificări

454.225

13.611.758

12.337.186

Impact

(647.142.944)

(579.722.326)

(506.185.209)

Aceste

situații

financiare

individuale

au

fost

autorizate

să

fie

emise

de

conducere

la

data

de

27

martie

2023

și

semnate

în
numele acesteia de:

VUZA STEFAN,

STANCIUGEL NICOLAE,

DIRECTOR GENERAL

DIRECTOR FINANCIAR